銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法

　　辦法，是漢語中常會用到的一個詞語，意為“處理事情或解決問題的方法”，現(xiàn)今也指一種應(yīng)用寫作的法規(guī)性公文文件。以下是小編幫大家整理的銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 1

　　第一章總則

　　第一條為建立健全內(nèi)部控制，加強我行對賬管理，規(guī)范對賬業(yè)務(wù)操作，保證資金安全，有效防范和控制操作風(fēng)險，根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》（銀監(jiān)會令20xx年第6號）、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)【20xx】17號）要求，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于：總行與分行；分行與支行、我行與客戶；我行營業(yè)網(wǎng)點中營業(yè)部與綜合業(yè)務(wù)部；我行各營業(yè)網(wǎng)點與各級管理部門（含二級機構(gòu)）、各管理部門之間以及我行與其它發(fā)生業(yè)務(wù)往來或經(jīng)濟往來的單位之間對賬等。其中：

　�。ㄒ唬└鳡I業(yè)網(wǎng)點是指營業(yè)部及各支行；

　�。ǘ�）各級管理部門是指總行（或分行）的計劃財務(wù)部、資金運營部、公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心以及結(jié)算中心、核算中心等相關(guān)部門；

　�。ㄈ�）發(fā)生業(yè)務(wù)往來的單位是指辦理同業(yè)存放、拆放、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。

　　第三條對賬業(yè)務(wù)要做到賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據(jù)、賬卡（折）、內(nèi)外賬核對相符。

　　第二章組織與管理

　　第四條在對賬工作中，分、支行及各業(yè)務(wù)部門按照各自的業(yè)務(wù)范圍認真履行其對賬職責(zé)。

　　第五條總行會計部負責(zé)支付結(jié)算及核算業(yè)務(wù)對賬工作制度的制（修）訂、對賬工作的組織管理與考核�；�核部負責(zé)支行對賬數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計按季上報。

　　第六條公司業(yè)務(wù)部負責(zé)組織客戶經(jīng)理落實對信貸類公存客戶未返回對賬回執(zhí)的賬戶進行催收；對貸款（含應(yīng)收利息）、保證金、銀行承兌匯票及墊款、保函、信貸證明、貸款承諾、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作。

　　第七條個人業(yè)務(wù)部負責(zé)組織落實對個人客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、理財賬戶、POS賬務(wù)、抵質(zhì)押物等按規(guī)定應(yīng)建立臺賬的賬務(wù)核對工作。

　　第八條資金運營部負責(zé)組織落實、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、債券投資買入返售債券和賣出回購債券的對賬工作。

　　第九條計劃財務(wù)部負責(zé)我行投資理財業(yè)務(wù)的對賬工作。第十條負責(zé)組織本部門客戶經(jīng)理落實本部小企業(yè)信貸中心門中小企業(yè)客戶的貸款（含應(yīng)收利息）、抵質(zhì)押物等業(yè)務(wù)的內(nèi)外部對賬工作。

　　第十一條資產(chǎn)中心負責(zé)呆賬核銷、待處理抵債資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)、已核銷貸款的對賬工作。

　　第十二條行政部、科技部、保衛(wèi)部負責(zé)我行固定資產(chǎn)的核對工作。

　　第十三條各支行根據(jù)對賬要求負責(zé)本支行的對賬工作。支行行長（或副行長）要加強對對賬工作的檢查監(jiān)督，嚴格對賬管理，加強內(nèi)部控制。會計經(jīng)理是支行對賬工作的負責(zé)人，負責(zé)督促對賬工作的進展、及時整理統(tǒng)計收回的對賬回執(zhí)。

　　第十四條各相關(guān)部門應(yīng)積極配合對賬工作的落實。

　　第三章對賬范圍及對賬內(nèi)容

　　第十五條對賬范圍包括本行與客戶之間的對賬、本行與其他金融機構(gòu)之間的對賬、本行會計部門與相關(guān)業(yè)務(wù)部門之間的對賬。

　　第十六條對賬內(nèi)容

　　（一）本行與客戶之間的對賬內(nèi)容包括存款、貸款、保證金等。

　�。ǘ�）本行與人行或其他金融機構(gòu)之間的對賬內(nèi)容包括存放中央銀行備付金（含存款準備金）、存放、拆放其他金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)、同業(yè)往來利息收入與支出等。

　�。ㄈ�）支行前臺與綜合業(yè)務(wù)部對賬內(nèi)容包括貸款余額、表內(nèi)及表外應(yīng)收未收利息、銀行承兌匯票、保證金、開出保函、表外備忘科目核算的抵質(zhì)押物、有價單證、貸款承諾、信貸證明等。

　�。ㄋ模┲�行與總行資產(chǎn)管理中心之間的對賬內(nèi)容包括：抵債資產(chǎn)、不良非生息資產(chǎn)（其他應(yīng)收款中的訴訟費等）。

　�。ㄎ澹┛傂薪Y(jié)算中心與資金經(jīng)營部之間的對賬內(nèi)容包括貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等相關(guān)賬務(wù)的核對。

　�。�六）個人部與結(jié)算中心對賬內(nèi)容包括：POS與ATM賬務(wù)、ATM長款，銀行卡手續(xù)費的賬務(wù)核對。

　　個人部需要核對的賬務(wù)：個人理財賬戶臺賬與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)“各支行銷售明細查詢表”核對。

　　第四章對賬方式及時間要求

　　第十七條對賬方式采取隨時對賬、重點對賬、定期對賬和不定期對賬四種方式。

　　第十八條隨時對賬方式包括：

　　“銀企通”短信業(yè)務(wù)主（一）“銀企通”手機短信對賬：要服務(wù)于公存客戶，可以實時或定期向?qū)�公簽約客戶提供賬務(wù)信息、重要提示、賬戶余額變動提醒、企業(yè)對賬信息等業(yè)務(wù)。

　　單位存款賬戶余額經(jīng)�；蜷L期保持在30萬元以上的結(jié)算單位必須與我行簽訂《XX銀行銀企通短信業(yè)務(wù)簽約協(xié)議》（以下簡稱“銀企通協(xié)議”），與我行簽訂“銀企通協(xié)議”的對公客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機發(fā)送對賬信息。

　�。ǘ�）業(yè)務(wù)發(fā)生較為頻繁的單位，存款分戶賬頁滿頁或開戶單位主動要求對賬時，隨時將分戶賬頁發(fā)給存款單位逐筆勾對，查清未達。

　�。ㄈ�）“小管家”手機短信對賬：與我行簽訂《XX銀行手機短信服務(wù)業(yè)務(wù)協(xié)議》的個人客戶，賬戶發(fā)生變動時即時向簽約手機發(fā)送對賬信息。

　　第十九條重點對賬方式包括：電話熱線查證

　　對賬工作落實對賬“雙熱線”制度。對賬“雙熱線”制度是指對開戶單位的大額出款和走賬，應(yīng)認真落實“建立與該客戶兩個以上主管熱線聯(lián)系查證”制度。

　　開戶單位單筆支付金額在100萬元以上的應(yīng)與開戶單位財務(wù)部門進行“雙熱線”查證，查證時應(yīng)留有文字記錄。文字記錄包括查證時間、查證電話、查證人員等，并將查證內(nèi)容記錄在支付票據(jù)背面空白處。

　　“雙熱線”查證時只能按開戶單位預(yù)留印鑒卡上記錄的電話進行查證，不能按持票人提供的電話進行查證。若開戶單位電話變更，應(yīng)及時更改我行留存的相關(guān)信息。

　　第二十條定期對賬方式包括按月核對賬務(wù)、按季核對賬務(wù)和按年核對賬務(wù)：

　�。ㄒ唬┌丛潞藢Φ馁~務(wù)

　　貼現(xiàn)票據(jù)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、交易性金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售的金融資產(chǎn)、投資應(yīng)計利息、拆出和拆入境內(nèi)同業(yè)款項等，由結(jié)算中心負責(zé)內(nèi)部與資金管理部門核對一致。

　�。ǘ�）按季核對的賬務(wù)

　　1.對公存款包括：單位活期存款，單位定期存款、存入保證金等科目。

　　2.貸款。

　　3.同業(yè)存放款項包括：存放中央銀行準備金存款、存放中央銀行法定準備金存款、存放境內(nèi)同業(yè)款項等科目。

　　4.財政性存款包括：財政預(yù)算存款、財政預(yù)算外存款、財政專項存款等科目。

　　5.質(zhì)押票據(jù)、有價單證、質(zhì)押權(quán)利憑證、質(zhì)押權(quán)利證書、質(zhì)押物等。會計報表和信貸臺賬核對一致。

　�。ǘ�）按年核對的賬務(wù)

　　1.分期付款的個人類貸款賬戶：能夠按時還本付息的視同對賬正確。不能按時還款的，在其發(fā)生還款業(yè)務(wù)時進行核對，但由系統(tǒng)自動扣款的業(yè)務(wù)除外。

　　2.不良貸款及相應(yīng)利息賬戶：會計報表和信貸臺賬核對一致。

　　3.已核銷但保留追索權(quán)的貸款：會計報表和信貸臺賬核對一致。

　　4.固定資產(chǎn)：行政部、科技部和會計部核算中心固定資產(chǎn)卡片賬核對一致。

　　第二十一條不定期對賬包括：

　　單位通知存款賬戶應(yīng)于轉(zhuǎn)存時向存款人簽發(fā)對賬單對賬。

　　第二十二條與存款人、借款人、委托人另有約定的，按管理協(xié)議的約定辦理對賬。

　　第二十三條本行各業(yè)務(wù)部門之間賬務(wù)至少每季度核對一次。

　　第二十四條個人客戶對賬主要采取打印存折隨時對賬和手機短信對賬方式。

　　第五章對賬單的發(fā)放及收回管理

　　第二十五條發(fā)放對賬單建立簽收制度簽發(fā)對賬單時對開戶單位履行告知義務(wù)：“請于10內(nèi)返還對賬回執(zhí)，逾期未返回的視同對賬正確�！辈⒂砷_戶單位在對賬單第一聯(lián)上簽收（注明簽收人、聯(lián)系電話和簽收日期）。

　　第二十六條對賬回執(zhí)收回的要求

　�。ㄒ唬�對公存款賬戶余額在30萬元（含）以上、對公貸款賬戶（不良貸款除外）、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌業(yè)務(wù)的開戶單位，對賬率達到100%。

　　（二）對公存款賬戶余額在5（含）-30萬元的存款賬戶對賬率達到90%；

　�。ㄈ�）5000元（不含）以上-5萬元以下的存款賬戶對賬率達到80％。

　�。ㄋ模┍局�防范重大風(fēng)險、降低管理成本的原則，對公存款賬戶余額長期在5000元（含）以下的'，在其發(fā)生業(yè)務(wù)時即時發(fā)放對賬單進行賬務(wù)核對。

　　第六章對賬工作業(yè)務(wù)流程

　　第二十七條對賬工作實行分工負責(zé)制。

　　對賬工作分為對賬資料打印、發(fā)送對賬資料、收回對賬資料和賬務(wù)核對、對賬資料歸檔四個環(huán)節(jié)。

　　為加強崗位制約，對賬工作遵循“誰操作誰負責(zé)誰簽章”的原則。在對賬過程中涉及簽收、交接等環(huán)節(jié)的均需辦理交接登記手續(xù)。

　　第二十八條對賬資料打印

　�。ㄒ唬┐蛴�對賬單前應(yīng)更換色帶，以保證打印出的對賬單清晰可辨。若打印出的對賬單模糊不清應(yīng)重新打印，不得手工涂改對賬單。

　�。ǘ�）打印完畢，清點對賬單總數(shù)與該支行賬戶余額表所反映的戶數(shù)是否相符，核對無誤后在對賬單上騎縫處加蓋“對賬專用章”。

　　第二十九條發(fā)送對賬資料

　　對賬工作遵循“記賬崗位和對賬崗位必須嚴格分開”的原則進行，支行可根據(jù)本行自身情況合理安排對賬工作。

　　第三十條收回對賬資料和賬務(wù)核對

　�。ㄒ唬┲�行指定專柜負責(zé)收回客戶返還的對賬回執(zhí)，本專柜柜員（以下簡稱核對員）對收回的對賬回執(zhí)進行賬務(wù)核對。

　�。ǘ�）核對員收回開戶單位交回的對賬回執(zhí)后，必須認真檢查對賬回執(zhí)中是否有賬務(wù)不符的對賬單；有未達賬項的應(yīng)及時與開戶單位聯(lián)系核對未達賬項金額是否一致；屬于賬務(wù)差錯的，報知會計經(jīng)理。

　�。ㄈ�）未達賬項和賬款差錯的查核工作要堅決做到不返回原崗位處理。會計經(jīng)理負責(zé)對未達賬項和賬務(wù)差錯及時查明原因并進行處理。

　　第三十一條收回的對賬回執(zhí)按下列順序整理：1貸款。

　　2.保證金。

　　3.存款30萬元（含）以上。

　　4、存款5萬（含）-30萬（不含）。5.存款5000元－5萬（不含）以下。

　　6.存款5000元以下。

　　第三十二條對賬資料歸檔

　�。ㄒ唬┌丛潞藢Φ馁~務(wù)，須于五個工作日內(nèi)核對完畢。按季、按年核對的賬務(wù)，30天內(nèi)必須核對完畢。

　�。ǘ�）對賬單第一聯(lián)由支行妥善保管備查。

　�。ㄈ�）對賬回執(zhí)聯(lián)（第三聯(lián)）按第三十一條規(guī)定整理裝訂后送事后監(jiān)督。

　　第三十三條與其他金融機構(gòu)間賬務(wù)核對的操作流程總行結(jié)算中心收到中國人民銀行、同業(yè)往來行送來的對賬單及分戶賬頁后，由會計經(jīng)理和對賬經(jīng)辦人員雙人共同進行逐筆勾對，核對完畢在對賬單、分戶賬頁上簽名確認，如有未達賬項要逐筆注明，及時反饋，及時處理。

　　第三十四條在對賬過程中，發(fā)現(xiàn)對賬不符的，要及時查找原因，如屬賬務(wù)差錯，應(yīng)根據(jù)授權(quán)審批程序，報支行主管業(yè)務(wù)副行長、會計經(jīng)理審批后，及時辦理錯賬沖正手續(xù)，并根據(jù)《差錯報告制度》要求及時報總行會計部備案或?qū)徟�；如存在人為或主觀故意情況的，應(yīng)立即上報總行會計部、監(jiān)察室。

　　第三十五條內(nèi)部對賬采用《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》（見附件）進行賬務(wù)核對。各對賬部門可根據(jù)對賬需要調(diào)整《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》內(nèi)容。

　　發(fā)起對賬單位經(jīng)辦員在《XX銀行內(nèi)部賬務(wù)核對單》“簽發(fā)核對單”處簽章，核對賬務(wù)單位經(jīng)辦員在“核對人”處簽章。

　　第七章罰則

　　第三十六條在對賬過程中，相關(guān)人員存在以下情況之一的，按照我行《員工違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》予以處罰。

　　（一）不按規(guī)定時間對賬的，未按規(guī)定時間收回對賬回執(zhí)的；

　�。ǘ�）未按規(guī)定辦理交接手續(xù)的；

　�。ㄈ�）在對賬資料傳遞過程中，由于工作疏忽，造成對賬資料丟失的；

　　（四）未按規(guī)定要求保管相關(guān)對賬資料，或資料保管不當，造成對賬資料滅失或毀損的；

　　（五）發(fā)現(xiàn)對賬差錯，未按規(guī)定及時進行處理的；

　�。�六）缺乏風(fēng)險意識，未認真組織對賬工作，造成嚴重后果的。

　　第八章附則

　　第三十七條本辦法由總行會計部負責(zé)解釋和修訂。

　　第三十八條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。原《XX市商業(yè)銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法》（洛商銀【20xx】378號）同時作廢。

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 2

　　一、目的

　　為了加強帳務(wù)監(jiān)控，提高帳務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)隱患與問題，確保帳帳、帳實相符，特制定本制度。

　　二、對帳準備

　　對帳工作涉及到的人員應(yīng)當在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的帳務(wù)處理、帳務(wù)登記，以建立真實可靠的對帳平臺。

　　三、對帳

　　按對帳內(nèi)容與科目分會計帳核對、應(yīng)收帳款與預(yù)收帳款核對、應(yīng)付賬款與預(yù)付帳核對、其他應(yīng)收款核對、其他應(yīng)付款核、內(nèi)部監(jiān)控帳核對等，對賬應(yīng)當雙方簽字或蓋章確認，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險，簽字或蓋章確認的資料應(yīng)當妥善保管和歸檔。

　�。ㄒ唬�、會計帳核對

　　每位會計人員在月度終了，要對各自負責(zé)的帳務(wù)進行核對，重點核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，核對要求：

　　1、每位會計人員日常做好帳務(wù)處理，并定期通過自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，在規(guī)定的時間內(nèi)檢查完畢。

　　2、出報表前，總帳會計要對會計帳再次核對一遍，對存在的差錯應(yīng)當及時要求修正，以避免結(jié)帳后返工。

　　（二）、應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款核對

　　1、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對

　　1）、銷售部門統(tǒng)計人員于每月3日前編制上月“應(yīng)收帳款余額對帳表”交財務(wù)部應(yīng)收會計予以核對。

　　2）財務(wù)應(yīng)收會計于5日前將“應(yīng)收帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給銷售部統(tǒng)計人員，對不一致的'，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調(diào)整。

　　2、與客戶對帳

　　1）、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對一致后方安排與客戶對帳。

　　2）、財務(wù)應(yīng)收會計重點對業(yè)務(wù)量大的客戶及長期掛帳客戶加強對帳管理，另加強關(guān)聯(lián)單位帳項的核對。

　　3）、應(yīng)收帳款會計負責(zé)應(yīng)收帳款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　�。ㄈ�）、應(yīng)付賬款、預(yù)付帳對帳

　　1、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對

　　1）、采購部門統(tǒng)計人員于每月3日前編制上月“應(yīng)付帳款余額對帳表”交由財務(wù)部應(yīng)付會計予以核對。

　　2）財務(wù)應(yīng)付會計于5日前將“應(yīng)付帳款余額對帳表”核對結(jié)果反饋給統(tǒng)計人員，對不一致的，雙方要及時核對，查明原因，有差錯的要及時予以調(diào)整。

　　2、與供應(yīng)商對帳

　　1）、財務(wù)與統(tǒng)計內(nèi)部核對一致后方安排與供應(yīng)商對賬。

　　2）、財務(wù)應(yīng)付會計每月重點對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時組織對帳。

　　3）、財務(wù)應(yīng)付會計重點對業(yè)務(wù)量大的供應(yīng)商加強對帳管理，另加強關(guān)聯(lián)單位帳項的核對。

　　4）、應(yīng)付帳款會計負責(zé)應(yīng)付帳款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　�。ㄋ模�、其他應(yīng)收款核對

　　1、總帳會計于每月報表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對帳確認，重點關(guān)注長期掛帳或金額較大的單位、個人。

　　2、其他應(yīng)收款對帳確認后，總帳會計應(yīng)當將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負責(zé)催款。

　　3、總帳會計負責(zé)其他應(yīng)收款對帳發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　�。ㄎ澹�、其他應(yīng)付款核對

　　1、總帳會計重點對應(yīng)付帳款倒掛的要求業(yè)務(wù)部門查明原因，并及時組織對帳。

　　2、總帳會計負責(zé)其他應(yīng)付款對賬發(fā)現(xiàn)的問題的跟蹤、監(jiān)督處理和匯報。

　　（六）、內(nèi)部監(jiān)控帳的核對

　　內(nèi)部監(jiān)控帳的核對指財務(wù)帳加強與各部門有關(guān)帳目如：存貨帳、車間領(lǐng)料臺帳、銷售臺帳、貨幣資金帳、固定資產(chǎn)臺帳和各部門費用臺帳的核對，財務(wù)部安排專人辦理，以確保帳帳相符。

　　月底，收到統(tǒng)計報表后，各職能會計要對自身負責(zé)的業(yè)務(wù)相關(guān)有勾稽關(guān)系的報表予以核對，核對一致后方可入帳。

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 3

　　第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，規(guī)避和及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制定本制度。

　　第二條對賬工作主要包括應(yīng)收款往來對賬。對賬工作由財務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。

　　第三條對賬工作應(yīng)當在規(guī)定的時間內(nèi)完成；對賬工作涉及到的公司內(nèi)部人員應(yīng)當積極配合，優(yōu)先完成。

　　第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實可靠的對賬平臺。對賬平臺的基本要求：銷售經(jīng)辦人一定要在第一時間把客戶所匯應(yīng)收款項報送財務(wù)部門，并注明匯款客戶名稱；當天收繳的現(xiàn)金必需當天送交，最遲不得超過次日上午10：00；財務(wù)部門一定要在第一時間把客戶所匯應(yīng)收款項及時入賬，以利于進行賬務(wù)處理。

　　第五條應(yīng)收款往來賬應(yīng)當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險；簽字或蓋章確認的資料應(yīng)當妥善保管和規(guī)檔。

　　第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以公司的利益為重，主動、積極、熱誠的與客戶友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和公司形象。

　　第七條應(yīng)收款對賬應(yīng)當以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認的數(shù)據(jù)一般在“未達事項”和“確認事項”里進行描述，同時雙方應(yīng)當積極配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進行核查到底。一是可以保持對賬確認表的數(shù)據(jù)與會計賬面的數(shù)據(jù)一致，便于事后核查；二是如果會計賬上沒有的數(shù)據(jù)也給予確認，事后可能再次核對時會給工作帶來復(fù)雜和繁瑣；三是對會計賬沒有的資料獨立出來，更能夠反映對賬中問題的焦點，以便于解決。

　　第八條應(yīng)收賬款對賬流程：

　　1、市區(qū)客戶由應(yīng)收會計每一個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認表”，負責(zé)安排與客戶對賬；縣城、鄉(xiāng)鎮(zhèn)客戶每二個月編制“應(yīng)收賬款對賬確認表”，負責(zé)安排與客戶對賬。

　　2、應(yīng)收會計負責(zé)在規(guī)定的.時間內(nèi)完成對賬確認工作，確認應(yīng)收賬款入賬。

　　3、負責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接與銷售經(jīng)辦人、倉庫咨詢；應(yīng)當積極主動的進行對賬工作。

　　4、應(yīng)收會計負責(zé)跟蹤對賬管理，并負責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認表”。

　　5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由應(yīng)收會計負責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

　　第九條每位銷售經(jīng)辦人是公司會計與客戶往來賬管理的“橋梁”，應(yīng)經(jīng)常、主動地與客戶聯(lián)系，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。

　　銀行對賬業(yè)務(wù)管理辦法 4

　　第一章總則

　　第一條為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實水平，規(guī)避和及時發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問題隱患，確保賬賬相符和賬實相符，制定本制度。

　　第二條對賬工作包括會計賬核對、監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬。對賬工作由財務(wù)部主持，由相關(guān)部門或人員支持配合。

　　第三條對賬工作應(yīng)當在規(guī)定的時間內(nèi)完成;對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當積極配合，優(yōu)先完成。

　　第四條對賬工作涉及到的人員應(yīng)當在對賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實可靠的對賬平臺。

　　第五條監(jiān)控賬對賬、應(yīng)收款對賬、應(yīng)付款對賬應(yīng)當雙方簽字或蓋賬確認，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險;簽字或蓋章確認的資料應(yīng)當妥善保管和規(guī)檔。

　　第六條對賬責(zé)任人在對賬過程中，能夠以企業(yè)的利益為重，主動、積極、熱誠的與對方單位或個人友好配合和溝通，樹立良好的部門形象和企業(yè)形象。

　　第七條應(yīng)收應(yīng)付款對賬應(yīng)當以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認的數(shù)據(jù)一般在“未達事項”和“確認事項”里進行描述，同時雙方應(yīng)當積極配合，共同對“未達事項”和“確認事項”進行核查到底。

　　第二章會計賬核對

　　第八條會計賬核對，是指每位會計人員在月度終了，要對各自負責(zé)的賬務(wù)進行核對，重點核對具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶。

　　第九條核對流程:

　　1、每位會計人員日常做好賬務(wù)處理，并定期(如:每星期一)通過“查詢功能”或“設(shè)置檢查功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項目核算是否串戶，但最遲在次月5日前應(yīng)當檢查完畢。

　　2、次月7日下午主辦會計應(yīng)當對會計賬進行全面核對，對存在的差錯應(yīng)當及時要求修正。

　　3、次月8日在出報表前，主辦會計要對會計賬再次核對一遍，以避免結(jié)賬后返工。

　　第十條會計賬賬核對主要包括:

　　1、損益科目方向檢查:檢查一級損益科目是否記錯方向。

　　2、收入成本數(shù)量檢查:檢查每個品種的收入數(shù)量與對應(yīng)的成本數(shù)量是否一致。

　　3、明細科目檢查:檢查末級科目在歸屬二級三級科目時是否有串戶。

　　明細科目串戶是經(jīng)常的事情，比如應(yīng)收應(yīng)付款項，如果設(shè)置多層分類，容易造成一個單位有幾個往來，會影響與客戶或供應(yīng)商的對賬工作。所以，應(yīng)當經(jīng)常檢查。

　　4、存貨移動加權(quán)平均價檢查:通過日常掌握成本信息和自己的判斷力，檢查每個品種的移動加權(quán)平均價是否合理，尤其是不允許存貨出現(xiàn)負數(shù)。

　　5、待攤預(yù)提項目檢查:檢查每月待攤預(yù)提項目是否待攤預(yù)提。

　　6、科目輔助項目檢查:檢查科目輔助項目(末級科目)是否重復(fù)設(shè)置，尤其是新增的末級科目一定要慎重檢查是否重復(fù)才能新增。

　　第三章監(jiān)控賬對賬

　　第十一條監(jiān)控賬對賬，是指會計責(zé)任人應(yīng)當定期(如:每星期一)與倉庫、車間、銷售會計(內(nèi)勤人員或開票員)、出納、行政部及各部門核對存貨賬、車間領(lǐng)料臺賬、銷售臺賬、貨幣資金賬(出納賬)、固定資產(chǎn)臺賬和各部門費用臺賬，以確保賬賬相符。

　　第十二條監(jiān)控賬的格式設(shè)置、編制要求，以及日常的數(shù)據(jù)變動管理，由財務(wù)部統(tǒng)一制定和執(zhí)行，以便于對賬工作順利開展。

　　第十三條監(jiān)控賬對賬時間:

　　1、銷售臺賬:銷售會計與臺賬會計每星期對賬一次，次月2日前對上月的銷售臺賬全面核對確認。

　　2、存貨賬:會計與倉管員每旬對賬一次，次月4日前對上月的存貨賬全面核對確認。

　　3、車間領(lǐng)料臺賬:會計、倉管員與車間統(tǒng)計員每旬對賬一次，次月4日前對上月車間的領(lǐng)料數(shù)量、消耗數(shù)量和在產(chǎn)品數(shù)量全面核對確認。

　　4、貨幣資金賬:財務(wù)經(jīng)理主要是主辦會計每月至少4次不定期突發(fā)盤點出納員管理的貨幣資金賬，并雙方簽字確認;同時在月終后6天內(nèi)根據(jù)銀行對賬清單，通過編制銀行余額變動情況表進行對賬確認。

　　5、固定資產(chǎn)臺賬:報表編制完畢后5天內(nèi)，由會計與行政部資產(chǎn)管理員簽字確認“固定資產(chǎn)臺賬”，并跟蹤、反饋行政部對資產(chǎn)實物管理的狀況。

　　6、各部門費用臺賬:次月9日向各部門提供費用明細賬，并進行核對確認。

　　第十四條對賬流程:

　　1、由會計主動提供資料給對方確認。

　　2、會計對存在的差異或問題提出處理意見，或向上級領(lǐng)導(dǎo)請示處理意見。

　　3、雙方簽字確認。

　　第四章應(yīng)收款對賬

　　第十五條應(yīng)收款對賬，是指會計人員于報表完成后主動與客戶或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認。應(yīng)收款對賬包括應(yīng)收賬款對賬和其他應(yīng)收賬款對賬。

　　第十六條應(yīng)收賬款對賬流程:

　　1、由銷售會計于報表完成后2天內(nèi)負責(zé)編制“應(yīng)收賬款對賬確認表”，交由銷售部負責(zé)安排與客戶對賬。

　　2、銷售部負責(zé)在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬確認工作:傳統(tǒng)通路的客戶在次月月底前對賬完畢，現(xiàn)代通路的`客戶每季度確認一次于每季度的第一個月月底前對賬完畢。

　　3、負責(zé)與客戶對賬的人員，在對賬過程中如遇到不清楚的往來等情況，直接向臺賬會計咨詢;臺賬會計應(yīng)當積極配合或會同銷售會計主動配合對賬工作。

　　4、銷售會計負責(zé)跟蹤對賬管理，并負責(zé)收回“應(yīng)收賬款對賬確認表”。

　　5、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由銷售會計負責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

　　第十七條其他應(yīng)收款對賬流程:

　　1、由主辦會計或要求其他會計于報表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對賬確認。

　　2、其他應(yīng)收款對賬確認后，主辦會計或其他會計應(yīng)當將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門負責(zé)催款。

　　3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由主辦會計負責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

　　第十八條每位銷售經(jīng)辦人是對賬責(zé)任人，應(yīng)當設(shè)置賬簿，及時登記客戶往來明細賬，并經(jīng)常、主動地與客戶、臺賬會計對賬，以深化往來對賬管理，樹立公司良好形象。

　　第五章應(yīng)付款對賬

　　第十九條應(yīng)付款對賬，是指會計人員于報表完成后配合或主動與供應(yīng)商或通過有關(guān)部門或人員核對往來賬，并雙方簽字或蓋賬確認。

　　應(yīng)付款對賬包括應(yīng)付賬款對賬、預(yù)收賬款對賬和其他應(yīng)付賬款對賬。

　　第二十條應(yīng)付款對賬一般應(yīng)對方

　　要求而開展對賬工作，會計人員應(yīng)當認真積極應(yīng)對;同時，在應(yīng)付款單位或個人沒有要求對賬的情況下，會計人員每月應(yīng)當自我檢查，重點檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負數(shù)的項目和大額應(yīng)付款的項目。

　　第二十一條未對賬確認的應(yīng)付款在付款時，不得超過未確認額度的50%。

　　第二十二條如果應(yīng)付款單位或個人已達三個月沒有主動與企業(yè)對賬，會計人員應(yīng)當主動或通過采購部門與應(yīng)付款單位或個人對賬確認。

　　第二十三條應(yīng)付賬款對賬流程:

　　1、每季度報表完成后2天內(nèi)由采購會計或通過采購員通知供應(yīng)商提供對賬明細資料。

　　2、采購會計根據(jù)供應(yīng)商提供的明細資料逐筆給予核對，并保存好明細資料，同時按照供應(yīng)商提供的對賬確認表進行雙方簽字確認。如果供應(yīng)商未能提供對賬確認表，企業(yè)可以設(shè)置“應(yīng)付賬款對賬確認表”進行雙方確認，并與供應(yīng)商提供的明細資料一并存檔。

　　3、對賬發(fā)現(xiàn)的問題由采購會計負責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。

　　第二十四條其他應(yīng)付款對賬流程:

　　1、由主辦會計或要求其他會計于季度報表完成后2天內(nèi)，主動與相關(guān)單位或個人對賬確認。

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