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公司盤點制度

時間:2025-01-13 18:08:02 制度 我要投稿
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公司盤點制度

  在社會發(fā)展不斷提速的今天,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度具有合理性和合法性分配功能。到底應(yīng)如何擬定制度呢?以下是小編為大家整理的公司盤點制度,希望能夠幫助到大家。

公司盤點制度

公司盤點制度1

  為保證公司資產(chǎn)安全、完整,狀態(tài)清晰,特制定此制度。

  一、盤點范圍:

  本制度所稱盤點范圍包含所有權(quán)屬于公司的現(xiàn)金及票據(jù)、應(yīng)收款項(應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款)、成品、半成品、原材料、添加劑、包裝物、備品備件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、化驗藥品,分布與公司庫房、辦公區(qū)域、宿舍等區(qū)域。

  二、方式、時間及計劃。

  1、現(xiàn)金及票據(jù)、成品、半成品、原材料、添加劑、包裝物、備品備件、外協(xié)加工物料等每月度全面盤點,備品備件每月度抽樣盤點(每月抽樣數(shù)不少于30%)、時間定為會計期間未的最后兩天。

  2、應(yīng)收款項(應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款)每季度全面盤點,時間定為每季度最后一月的09-10日。

  3、固定資產(chǎn)、低值易耗品、化驗藥品每半年全面盤點,時間定為每年6月、12月的11-12

  4、不定期抽盤收發(fā)頻率大及貴重物料。

  三、人員以及職責(zé)

  1、公司盤點工作由財務(wù)負(fù)責(zé)組織、實施。

  2、公司各部門負(fù)責(zé)人為部門資產(chǎn)管理第一責(zé)任人。

  3、盤點時財務(wù)部有權(quán)在公司范圍內(nèi)調(diào)配盤點人員。

  4、主要盤點人員為財務(wù)人員、資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)使用人、經(jīng)辦人、部門資產(chǎn)管理第一責(zé)任人。定期盤點由財務(wù)部于盤點前3日書面通知,不定期抽盤則無須通知,隨時可組織人員抽盤。

  四、盤點前準(zhǔn)備工作

  1、盤點前各資產(chǎn)管理人應(yīng)對自己保管物料的狀態(tài)、地點、數(shù)量熟練掌握并整齊擺放,核對庫存實物與物料卡(掛牌)記錄;

  2、財務(wù)部依據(jù)系統(tǒng)帳務(wù)以及手工帳務(wù)準(zhǔn)備盤點清冊,并負(fù)責(zé)盤點人員分組。

  3、工廠部妥善安排生產(chǎn)計劃及料倉庫存(料倉庫存按標(biāo)準(zhǔn)庫存量)配合盤點。

  4、采購與供應(yīng)商溝通盤點期間送貨事宜配合盤點。

  五、盤點工作

  1、盤點期間盡量使物品保持靜止?fàn)顟B(tài),倉庫良品與不良品分開,卡片標(biāo)識與實物/借條一致,按照相同的.大類、近似的小類擺放盤點。

  3、盤點時由資產(chǎn)管理人帶領(lǐng),對實物數(shù)量、狀態(tài)、借條進(jìn)行確定,盤點結(jié)果雙方簽字確認(rèn)。

  4、盤點人員注意掌握盤點技巧,對貴重物品需要地毯式盤點,對非貴重物品可按原包裝、重量等進(jìn)行盤點,對已盤點物料做好標(biāo)識,避免誤盤、漏盤與重復(fù)盤。

  六、盤點數(shù)據(jù)

  1、盤點完畢財務(wù)部將所有盤點清冊回收,與資產(chǎn)管理/責(zé)任部門確認(rèn)差異。

  2、盤點差異應(yīng)注明原因,區(qū)分責(zé)任人,無原因視同責(zé)任人完全過失。

  七、盤點報告

  1、盤點結(jié)束后,財務(wù)部及時與責(zé)任部門核對差異,核算差異金額。

  2、盤點結(jié)果以盤點報告形式出具,全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)辦法。

  3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后盤點差異允許調(diào)整。

  八、盤點紀(jì)律

  1、盤點數(shù)據(jù)以實際為主,嚴(yán)禁弄虛作假、隱藏、涂改,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。

  2、盤點期間盤點人員不得請假,盤點人員無條件服從組織人指揮,任何擾亂盤點秩序者,由部門內(nèi)部乃至公司進(jìn)行處理。

  九、盤點處理

  1、對所保管財務(wù)有盜賣、轉(zhuǎn)換或營私舞弊者,涉及犯罪的移交公安機(jī)關(guān)處理,其余則由總經(jīng)理辦公會決定處理辦法。

  2、對帳務(wù)保管不善遺漏單據(jù)、錯誤帳務(wù)處理者、帳面不清晰者,給予警告或調(diào)離原崗位處理。

  3、對于未盡職責(zé)導(dǎo)致保管物品損失、被竊或者無原因盤虧者,由責(zé)任人承擔(dān)原價賠償責(zé)任。

  十、本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行,修改時亦同,由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

公司盤點制度2

  公司存貨盤點管理制度

  1 目的

  為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理,保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性,及時、真實地反映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況,使公司存貨資產(chǎn)的盤點更加規(guī)范化、制度化,為公司銷售、生產(chǎn)計劃及財務(wù)成本核算提供依據(jù),根據(jù)公司實際情況,特制定本制度。

  2 適用范圍與有關(guān)定義

  2.1 適用范圍

  2.1.1 本制度規(guī)范了存貨盤點工作的方法、程序、要求及責(zé)任。

  2.1.2 本制度適用于公司倉庫存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點。

  2.2 有關(guān)定義

  2.2.1 倉庫存貨盤點:對所有存放公司物資的倉庫(包括在外庫房)中存貨的盤點,如原材料、燃料、輔料、外購件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點。

  2.2.2 在制品盤點:各部門已從庫房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫手續(xù)的所有在制品(在建工程),包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。

  2.2.3 外協(xié)件存貨盤點:對已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點。

  2.2.4 自盤:存貨管理部門倉管人員對存貨進(jìn)行的盤點。

  2.2.5 復(fù)盤:倉庫主管或材料主管對存貨進(jìn)行的盤點。

  2.2.6 抽盤:財務(wù)部對自盤的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤點。

  3 職責(zé)分工

  3.1 財務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點工作。包括發(fā)布盤點通知、監(jiān)督盤點過程、抽查復(fù)核盤點結(jié)果、發(fā)布盤點工作考核通報,根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見對盤點結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理。

  3.2 存貨管理部門負(fù)責(zé)盤點的具體實施、確認(rèn)、統(tǒng)計、上報工作。

  4 盤點時間

  4.1 自盤:每月23日前進(jìn)行,節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門擬定《盤點計劃表》并組織實施。

  4.2 復(fù)盤:每季度末月25日前進(jìn)行,節(jié)假日順延。具體時間由各倉庫管理部門

  擬定《盤點計劃表》并組織實施。

  4.3 抽盤:每季度末月的30日前進(jìn)行,節(jié)假日順延。具體時間由財務(wù)部擬定《盤點計劃表》,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤點日一周前發(fā)各有關(guān)部門。

  4.4 財務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤點,具體工作由財務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計劃并組織實施,重點檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符率。

  4.5 若要變更時間,必須征得財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。

  5 盤點方法

  5.1 實地盤點法是在財產(chǎn)的存放地點逐一對其進(jìn)行清點或用計量儀器確定實存數(shù)量的一種方法。

  5.2 抽樣盤點法是對某些價值小、數(shù)量大,不便逐一清點的財產(chǎn),采用從總體或總量中抽取少量樣品,確定其樣品數(shù)量,然后再推算總體數(shù)量的方法。

  5.3 估算法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對財產(chǎn)進(jìn)行逐一計量,而估計其數(shù)量的一種方法。

  5.4 實際盤點過程中,對于價值較大的外購件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實地盤點法,對于價值小、數(shù)量大、不便逐一清點的存貨可采用抽樣盤點法和估算法。

  6 盤點要求

  6.1 每月20日所在周的周五下班時間為盤點關(guān)賬時點,關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬,關(guān)賬后發(fā)生的單據(jù)待盤點結(jié)束后入賬至下個月。

  6.2 各物料使用部門將盤點日需領(lǐng)物料在倉庫盤點日前2天到倉庫領(lǐng)取,于盤點前3天將剩余物料辦理好退倉手續(xù)入庫,以便倉庫盤點工作順利進(jìn)行。

  6.3 存貨盤點前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓,分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨,并粘貼好《物料標(biāo)識卡》。抽盤要求盤點之日倉庫物料盡量停止流動。

  6.4 收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū),備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū),并做好標(biāo)識,不列入盤點范圍,但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù),以便盤點時作為補充證據(jù)。

  6.5 參與盤點的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點前要明確自己的職責(zé)、任務(wù),事先做好準(zhǔn)備。盤點使用的單據(jù)、表格需要修改時,須經(jīng)財務(wù)部部長簽字后生效,否則追究盤點記錄人員的責(zé)任。

  6.6 盤點工作要連續(xù)進(jìn)行,不準(zhǔn)中間中斷,負(fù)責(zé)盤點各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請

  假,遇緊急事情時,應(yīng)事先向盤點總指揮請假,獲準(zhǔn)后方可離開,各有關(guān)人員不

  得擅自離開崗位。

  6.7 盤點人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對盤點物品進(jìn)行清點、稱量,如實填報盤點結(jié)果,真實反映資產(chǎn)結(jié)存狀況,嚴(yán)禁弄虛作假,盤點報表填報要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。

  6.8 盤點時應(yīng)先清點或稱量實物,后對《物料標(biāo)識卡》,再填《盤點表》核對賬面數(shù),盤點時發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符,實物保管人員負(fù)責(zé)核實、查明原因。

  6.9 盤點時倉管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問題,并說明實物出現(xiàn)盈虧、殘損的原因,并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案,當(dāng)場未查實的問題由倉庫管理部門于盤點后三天內(nèi)查清原因,并出具實物盤點異常報告交財務(wù)部。

  6.10 各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100%。

  7 盤點程序

  7.1 自盤

  7.1.1 倉管部門負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤點日打印《盤點表》分發(fā)給盤點人員,同時報財務(wù)部電子表格一份。

  7.1.2 自盤人員按照盤點進(jìn)度計劃及《盤點表》進(jìn)行盤點。

  7.1.3 自盤人員核對盤點結(jié)果是否與《盤點表》結(jié)存數(shù)量一致,如不符,則在確認(rèn)后查找不符原因,直至清楚無誤為止。

  7.1.4 自盤人員在《盤點表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

  7.1.5 材料主管對盤點確認(rèn)的差異物料填寫《盤點盈虧報告單》交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

  7.1.6 倉庫管理部門將《盤點表》(打印裝訂并簽名)、《盤點盈虧報告單》在盤點日后兩天內(nèi)交財務(wù)部。

  7.2 復(fù)盤

  7.2.1 復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點區(qū)域進(jìn)行實物盤點。

  7.2.2 復(fù)盤可采用100%復(fù)盤,也可采用抽盤,由倉庫管理部門在《盤點計劃表》中確定,但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50%。

  7.2.3 復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點,點數(shù)員應(yīng)邊點數(shù)、邊報數(shù),記錄員應(yīng)將盤點結(jié)果記錄在《盤點表》上,如須稱量,由點數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。

  7.2.4 復(fù)盤與自盤如有差異,須與自盤人員進(jìn)行盤點確認(rèn),確認(rèn)有誤的',由自盤人員在《盤點表》中“復(fù)盤數(shù)量”旁簽字,以示負(fù)責(zé)。

  7.2.5 若復(fù)盤物料種類差錯率超過15%(含15%)以上時,則報告部門負(fù)責(zé)人

  處理,必要時,部門負(fù)責(zé)人要求實物保管員對所管全部物料進(jìn)行重新盤點。

  7.2.6 復(fù)盤完成后,如與自盤無差異,復(fù)盤人將《盤點表》上交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔備查。如與自盤有差異,則按7.1.6辦理。

  7.3 抽盤

  7.3.1 抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料,抽查比例不得低于所盤物料的20%、盤點金額達(dá)到80%以上,對單位價值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點。

  7.3.2 抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點表》上。

  7.3.3 對于抽盤與復(fù)盤有差異的物品,須與復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點,確認(rèn)有誤的,復(fù)盤人員應(yīng)在《盤點表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字,以示負(fù)責(zé),并記錄最終盤點的結(jié)果。

  7.3.4 在整個抽盤作業(yè)中,抽盤組織人員對抽盤情況進(jìn)行巡查,對抽盤中遇到的問題,抽盤人員應(yīng)向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋、報告。

  7.3.5 若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯率超過10%(含10%)以上時,則報告財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理,必要時,應(yīng)要求實物保管員對所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(復(fù)盤人員也參加盤點)。

  7.3.6 盤點結(jié)束后,財務(wù)部盤點人員要在盤點表上做簡要總結(jié),注明抽盤項數(shù)、不合格項數(shù)、其他事項,抽盤雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。

  8 不定期盤點

  8.1 財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實際情況指派人員抽查資產(chǎn)結(jié)存狀況,抽查時各實物保管部門要派人在盤點現(xiàn)場協(xié)助,抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實物保管部門物料的5%。

  8.2 抽查日期及項目,以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則,組織工作可適當(dāng)簡化。

  8.3 抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式,抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上,若有差異則須計算出差異數(shù)量,并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)。

  9 財務(wù)處理

  9.1 盤點若產(chǎn)生盈虧,于盤點后2個工作日內(nèi),由倉庫管理部門材料主管編制《盤點盈虧報告》,報部門負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)部。

  9.2 財務(wù)部對《盤點盈虧報告》復(fù)核無誤后,編制《盤點匯總表》,將《盤點

  盈虧報告》、《盤點匯總表》交總公司審批,要求在兩個工作日內(nèi)完成。

  9.3 財務(wù)部、倉庫管理部門在接到審批后的《盤點盈虧報告》1個工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整工作。

  10 盤點報告編制

  10.1 每月自盤結(jié)束后2個工作日內(nèi),倉庫管理部門應(yīng)編寫《盤點總結(jié)報告》(內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等)報財務(wù)部。

  10.2 每季抽盤結(jié)束后10個工作日內(nèi),財務(wù)部應(yīng)編寫《盤點總結(jié)報告》(內(nèi)容主要包括盤點情況說明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎罰建議等),并呈總會計師、總經(jīng)理審閱。

  11 本制度未涉事項,由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。

  12 本制度自二〇一一年四月一日起實施。

公司盤點制度3

  為加強(qiáng)庫存商品資金核算和管理,真實體現(xiàn)超市的經(jīng)營成果,為有效提高公司的整體運作和堵塞各方面漏洞,防止公司不受任何損失,特制定以下盤點管理規(guī)定,望各位員工認(rèn)真執(zhí)行。

  1、遵守公司各項盤點和安排,違犯一處扣6分,罰10元,并對負(fù)責(zé)人處于兩倍處罰、

  2、由于負(fù)責(zé)人的安排不合理,程序不規(guī)范而造成盤點數(shù)據(jù)錯誤的,對其負(fù)責(zé)人一次性扣20分,罰50元、

  3、保證盤點數(shù)據(jù)的真實,有效,準(zhǔn)確,否則對第一責(zé)任人扣20分以上罰100元以上,甚至勸退,

  4、對盤點中有徇私舞弊現(xiàn)象的扣50分,罰100—200元并給予辭退。

  5、盤點過程中在沒有進(jìn)行稽核之前,同一排面初盤和復(fù)盤的兩人不得進(jìn)行交流,對數(shù)和談話,否則雙方扣50分,罰100—200元、并辭退。

  6、抽盤人員必須保證抽盤率達(dá)100%,否則扣6分罰10元,(以單張盤點表計算)

  7、抽盤人員只針對數(shù)量小的數(shù)字進(jìn)行專項抽盤的扣6分,罰10元。

  8、回控人員工作失職,造成漏錄事實的,扣20分,罰100元。

  9、盤點表必須書寫工整,清潔,數(shù)字易辨別;嚴(yán)格按要求抄寫盤點表,盤點表一式兩份,必須保證所抄商品的順序一致。否則重新書寫并扣6分,罰10元。

  10、盤點過程中每漏盤一個單品按扣3分罰5元累計。

  11、每排面的'錄入不得大于2處錯誤,否則按每處3分5元累計處罰。

  12、核對人員核對后,如每出現(xiàn)一處錯誤扣10分罰20元。

  13、盤點修正過程中,對修正后的數(shù)據(jù)不真實的店長將給予100一500元罰款或拒情節(jié)嚴(yán)重情況予以辭退。

  14、盤點后,對虧盈的單品總值超過100元以上的必須及時以書面形式向公司匯報并分析虧盈原因,否則扣10分,罰30元。15、稽核人員工作不認(rèn)真,錯誤一處扣10分,罰20元。

  16、不按規(guī)定時間(3天)上交盤點結(jié)果和盤點分析;拖延一天扣6分,罰10元,以后每拖延一日按此累加計算。

  17、對各門店盤點的長款或短款要按照公司的管理制度進(jìn)行及時查明原因,分清責(zé)任,認(rèn)真追回短款。對長款的門店,一定要查明長款原因,總結(jié)每次盤點工作中的經(jīng)驗,隨時解決存在的問題,不留一切后遺證。如盤點結(jié)果延遲不出,負(fù)責(zé)經(jīng)理處以50元罰款,門店中層干部30元以上罰款。

  18、經(jīng)公司研究決定,經(jīng)批準(zhǔn)離職的店長及員工在離職前1、一定要辦理完離職審計;2、經(jīng)月終盤點后出來的結(jié)果,出現(xiàn)的短款,由店長及員工,根據(jù)自己所擔(dān)負(fù)的責(zé)任,按照一定的比例進(jìn)行承擔(dān);3、今后如出現(xiàn)不良后果和供應(yīng)商的業(yè)務(wù)手續(xù)交不清的,由原在門店的經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。

  19、復(fù)盤和驗收,要組織有關(guān)人員進(jìn)行復(fù)盤或抽盤,對成件、成箱的商品,條碼及最小單位計價的商品不得混淆,要嚴(yán)格劃分清楚,防止盤錯、重盤的出現(xiàn),一定要嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行好復(fù)盤和驗收工作。如復(fù)盤人員出現(xiàn)失誤,一處扣10分罰款20元。

公司盤點制度4

  一、總則

 。ā榱思訌(qiáng)對公司存貨的管理和控制,保證存貨的安全完整,提高存貨運營效率,保證合理確認(rèn)存貨價值,防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本制度。

 。ǘ┍局贫人Q存貨,是指公司在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料,主要包括毛料倉庫的各類原材料、展廳內(nèi)的衣服產(chǎn)成品、辦公用品等。

 。ㄈ⿴齑嫖镔Y內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離,其中包括:

 。1)實物的驗收保管與采購應(yīng)分離;

 。2)審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離;

 。3)存貨盤點應(yīng)由會計、出納及倉管等人員共同進(jìn)行;

 。4)若某職位空缺或相關(guān)人員臨時外出,應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé),避免暫時的職務(wù)重疊。

  二、崗位分工與授權(quán)

 。ㄒ唬┞氊(zé)分工。

 。1)倉庫管理員負(fù)責(zé)辦理物資的驗收入庫、存儲保管和物資出庫業(yè)務(wù),審核相關(guān)表單并及時于次日的上午10點前遞交到財務(wù)部,倉庫管理員必須妥善保管所有存貨收發(fā)憑證并裝訂成冊,定期盤點庫存物資,保證庫存物資達(dá)到帳證相符、帳實相符、帳帳相符;

  (2)財務(wù)部負(fù)責(zé)存貨進(jìn)倉與出倉的核算業(yè)務(wù)及對相關(guān)存貨管理的監(jiān)督,及時把倉庫管理員提交的進(jìn)倉單、出倉單核對并錄入ERP系統(tǒng);

 。3)采購部負(fù)責(zé)外購品入庫業(yè)務(wù)指令的下達(dá)、起始表單的填制和報賬、付款事宜;

 。4)質(zhì)量控制處(可修改)負(fù)責(zé)相關(guān)物資出入庫的質(zhì)量檢測事宜。

 。ǘ└鞑块T領(lǐng)用與本部門職責(zé)相關(guān)的消耗性庫存物資需由本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),領(lǐng)用與本部門職責(zé)無關(guān)的庫存物資或達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備(如風(fēng)扇、座椅、電腦等)需要在人事部進(jìn)行登記,由人事部門負(fù)責(zé)人簽字審核后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn),才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用該庫存物資。

 。ㄈ⿴齑嫖镔Y的盤盈、盤虧的處理決定權(quán)由公司倉儲部門與財務(wù)部門行使,并報公司負(fù)責(zé)物資管理的分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。庫存物資的變質(zhì)老化、報廢毀損的處理決定權(quán)由公司倉管部、財務(wù)部及采購行使,并報公司負(fù)責(zé)物資管理的領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)主管、總經(jīng)理審核批準(zhǔn),根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進(jìn)行會計核算。

  三、請購、采購、驗收與保管

 。ㄒ唬┕镜脑牧险堎彶少彉I(yè)務(wù)的執(zhí)行,由采購部根據(jù)銷售部下達(dá)的原料需求計劃進(jìn)行采購。對于原材料的采購需申請人填寫《采購申請表》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、銷售主管及總經(jīng)理的批準(zhǔn)。倉儲處、采購部分別對入庫原材及產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗收,保證存貨符合采購要求。

  (二)外購原材料驗收后,由倉庫管理員填寫“收貨單”,經(jīng)檢驗合格的原料,倉管員方可辦理入庫手續(xù)。對供應(yīng)商錯發(fā)、少發(fā)或不合格原材料,倉管部應(yīng)及時通知采購部予以退貨或補貨。

 。ㄈ⿲τ谌霂煺箯d的成衣產(chǎn)成品,由銷售部生產(chǎn)跟單對其進(jìn)行檢驗并予以標(biāo)識,只有檢驗合格的產(chǎn)成品,倉管部才可以作為存貨辦理入庫相關(guān)手續(xù)。

  (四)倉管部必須定期對毛料倉庫的存貨進(jìn)行檢查,加強(qiáng)存貨的日常保管工作。

 。1)倉庫應(yīng)按材料名稱及規(guī)格型號一物一卡準(zhǔn)確標(biāo)識,存卡應(yīng)逐筆登記材料的收、發(fā)、存,各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確。

 。2)上架保管的材料,應(yīng)做到分門別類按行次-層次-位置排序擺放,標(biāo)志明顯,易于存取和保管。

  (3)同種牌號的庫位應(yīng)集中設(shè)置,每一個貨架托盤物料只能堆放一個品種,不得混堆;

  (4)每一貨架中的每種物料必須在貨架標(biāo)識牌上注明牌號、批號及數(shù)量;

 。5)當(dāng)不同批號的物料在同一墊倉板上存放且每個品種批量1kg以下的物料,可集中放置,但要正立放置,并標(biāo)識清楚、不得混雜;

 。6)物資存放,進(jìn)出環(huán)節(jié)注意防止?jié)B、漏、變質(zhì)等浪費行為,并保持材料倉庫現(xiàn)場整潔整齊;

 。7)物料如有破損、殘缺、變形或物品分解變質(zhì)等情況,應(yīng)立即進(jìn)行安全處理消除事故隱患,材料倉庫不能自行處理的應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo);

 。8)經(jīng)常巡視材料倉庫物資,注意防潮、防變質(zhì)等防護(hù)措施,發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)部門報告;

 。9)為保證材料物資的安全,材料倉庫人員應(yīng)注意防火、防盜,并掌握基本消防知識,嚴(yán)禁有火險隱患存在,如明火、吸煙、非法用電,燒焊維修火花等,由本倉儲處經(jīng)理定時安排檢查消防器材設(shè)施;

 。10)倉管員每日下班前應(yīng)認(rèn)真檢查,確認(rèn)無人滯留材料倉庫后,關(guān)好水源、電源、門窗,方可離開,以確保材料倉庫材料物資安全;

 。11)發(fā)料時,根據(jù)先進(jìn)先出的原則發(fā)料,先到先發(fā),應(yīng)先集中發(fā)同一批次的物料,發(fā)完后再發(fā)另一批次的物料;發(fā)貨時,同一生產(chǎn)批號所需原材料集中發(fā)出,集中放置。

 。ㄎ澹┤耸虏、銷售部、設(shè)計部對展廳的產(chǎn)生品成衣的共同進(jìn)行管理。

 。1)展廳內(nèi)所有成衣的數(shù)量由人事部負(fù)責(zé)登記進(jìn)倉及出倉,定期每月進(jìn)行盤點登記并錄入電腦系統(tǒng)。

  (2)保持展廳的整潔,展廳會議桌上的衣服及其他物品要及時清走,紙箱或其他不允許放進(jìn)展廳的物品放在展廳不能超過兩個工作日;

 。3)展廳擺設(shè)由銷售部、設(shè)計部同事一起整理,清潔由阿姨打掃;

  (4)只有設(shè)計部及銷售部人員可以使用展廳內(nèi)的.衣服,在使用衣服時應(yīng)及時放回相應(yīng)的位置,如需拿出展廳的,必須到人事部前臺處登記,遇周六日或晚上前臺沒人的情況,使用人應(yīng)先做好登記,上班的時間再到前臺補錄登記。人事部前臺負(fù)責(zé)登記,并核對架子上的衣服數(shù)量是否一致,如有外拿不登記與數(shù)量不一致的,由銷售部和人事部負(fù)責(zé)人共同協(xié)商處理;

 。5)成衣產(chǎn)成品有新款放進(jìn)展廳的,需統(tǒng)一到人事部前臺出處登記,如未登記,造成衣服雜亂或不見的,由銷售部或設(shè)計部負(fù)責(zé)人自行處理。

 。6)展廳開放時間為正常上班時間,由人事部前臺打開,如晚上需使用展廳必須提前跟人事部前臺溝通,前臺可安排倉庫管理員關(guān)門,如周六日要使用的,可告知倉庫管理員。

 。﹤}管部及人事部必須對入庫的存貨(毛料及產(chǎn)成品衣服)建立存貨明細(xì)賬,詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容,并定期與財務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。

 。ㄆ撸┤霂煊涗洸坏秒S意修改。如確需修改入庫記錄,必須經(jīng)部門經(jīng)理及相關(guān)部門的批準(zhǔn)。

 。ò耍⿲τ谝咽凵唐吠素浀娜霂,倉管處應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部填寫的“退料單”辦理入庫手續(xù),視乎退的毛料的數(shù)量來決定是否進(jìn)行廢毛處理。

 。ň牛┤雮}庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意,并經(jīng)過登記之后,方可在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫,進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品,不得在倉庫內(nèi)吸煙。

  四、領(lǐng)用與發(fā)出

 。ㄒ唬┥a(chǎn)部領(lǐng)用材料,應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。

  倉管員需憑經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單,核對物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。如實行限額領(lǐng)料,對超出領(lǐng)料限額的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)過相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的特別授權(quán)。生產(chǎn)部需確認(rèn)倉管人員填制的“發(fā)料單”無誤后,才能把毛料領(lǐng)出倉庫。

 。ǘ┰履,生產(chǎn)部已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料),應(yīng)及時退回倉庫,如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資,其物資實體可不退回倉庫。

  五、存貨的核算

 。ㄒ唬┴攧(wù)管理部設(shè)置ERP系統(tǒng)和Excel表格對物資進(jìn)行登記,各存貨倉庫設(shè)置數(shù)量、金額的存貨明細(xì)賬,并按照存貨的品名、規(guī)格反映入庫、發(fā)出和結(jié)存情況。

  (二)財務(wù)管理部的存貨核算人員每月對倉庫存貨收、發(fā)、存進(jìn)行稽核,并與總賬核對,對存貨系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)差異要查明原因,及時調(diào)整。

  六、盤點與處置

  (一)倉管部、財務(wù)部、采購部、銷售部、人事部組成盤存小組,定期和不定期對存貨的毛料倉庫和展廳進(jìn)行盤點,盤點方式為抽盤和全盤。定期盤點分為月度盤點、半年度盤點和年度盤點。月度盤點采用抽盤方式,半年度和年度盤點采用全盤方式。月度抽盤的存貨數(shù)量不低于總量的60%。

  對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的存貨應(yīng)每月盤點一次。

  (二)月度盤點時間為每月1日上午9:00,半年盤點時間為7月1日上午9:00,年度盤點時間為元月1日上午9:00。

 。ㄈ﹤}管部必須制定詳細(xì)的盤點計劃,合理安排人員,對月度盤點可分原料和成品二組進(jìn)行抽盤并固定小組成員,半年度和年度盤點可由相關(guān)參與盤存部門抽調(diào)人員分多組進(jìn)行,每一盤存小組每個部門必須保證有一人參與,對月度、半年度及年度盤點須確定盤存小組組長負(fù)責(zé)本組的盤存工作。

 。ㄋ模﹤}儲處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作,具體盤存要求如下:

  (1)將盤存工作所需用具和“庫存盤點表”預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)。

 。2)倉庫內(nèi)物料應(yīng)分別擺放,實施區(qū)分并標(biāo)識。

 。3)存貨應(yīng)有序擺放,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)識牌。

 。4)盤存期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的存貨,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

  (5)盤存期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料。生產(chǎn)部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。

  (五)所有盤存數(shù)據(jù)必須進(jìn)行現(xiàn)場盤點,不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄于盤存表中。盤存數(shù)據(jù)若需修改,均須經(jīng)盤存人員簽字方能生效。

  所有參加盤存工作的人員,盤存當(dāng)日一律禁止休假,并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向盤存小組組長報到,接受工作安排。如有特殊情況,須由部門負(fù)責(zé)人請示盤存小組組長,并指定代理人,否則以曠工論處。若有事確需離開,應(yīng)經(jīng)盤存小組組長的同意后方可離開,各有關(guān)人員不得擅自離開。

  七、檢查與監(jiān)督

  (一)公司管理層不定期對存貨管理情況進(jìn)行專項檢查,也可結(jié)合財務(wù)檢查、審計等工作進(jìn)行。

  (二)存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括:

 。1)存貨業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

  (2)存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)的執(zhí)行情況。重點檢查授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全,是否存在越權(quán)審批行為。

  (3)存貨收發(fā)、保管的執(zhí)行情況。重點檢查存貨取得是否真實、合理,存貨驗收手續(xù)是否健全,存貨保管的崗位責(zé)任制是否落實,存貨清查、盤點是否及時、正確。

 。4)存貨處置的執(zhí)行情況。重點檢查存貨處置是否經(jīng)過授權(quán)批準(zhǔn),處置方式是否合理。

 。5)存貨會計核算的執(zhí)行情況。重點檢查存貨記錄是否真實、完整、及時。對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的存貨內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié),負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查的部門應(yīng)當(dāng)告知倉管部,倉管部應(yīng)當(dāng)及時查明原因,采取措施加以糾正和完善。

 。ㄈ┍O(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理權(quán)限向上級有關(guān)部門報告存貨內(nèi)部控制監(jiān)督檢查情況和有關(guān)部門的整改情況。

  八、附則。

  本制度經(jīng)審議批準(zhǔn),并發(fā)布后生效,修改時亦同,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部和總經(jīng)理辦。

公司盤點制度5

  一、目的:為制定合理的盤點作業(yè)管理流程,以確保公司物資盤點的正確性,有效管理公司物資和公司財產(chǎn),特制定本制度。

  二、盤點范圍:

  1、倉庫盤點:倉庫所有庫存物料及閑置物資及在制品、半成品、成品的日常盤點作業(yè)。

  2、資產(chǎn)盤點:固定資產(chǎn)盤點作業(yè)。

  3、承包線盤點:公司所有承包線的物資盤點。

  4、資金盤點:

  三、職責(zé):

  1、倉儲部:負(fù)責(zé)組織、實施倉庫每月定期盤點作業(yè)及最終盤點數(shù)據(jù)的查核、校正和盤點總結(jié)等工作,并將每月盤點報表交財務(wù)部,由財務(wù)部進(jìn)行復(fù)查;負(fù)責(zé)配合和參與倉庫及承包線的年中和年終抽盤作業(yè)。

  2、行政辦公室:負(fù)責(zé)牽頭組織、實施固定資產(chǎn)的年中和年終盤點作業(yè),并將盤點數(shù)據(jù)和報告提交財務(wù)部進(jìn)行復(fù)查,同時抄送企管部一份。

  3、財務(wù)部:負(fù)責(zé)牽頭組織、實施倉庫的.年中和年終抽盤作業(yè),并負(fù)責(zé)稽核所有盤點作業(yè)的數(shù)據(jù),反饋其正確性。

  4、ERP部:負(fù)責(zé)參與固定資產(chǎn)的年中和年終抽盤作業(yè),并負(fù)責(zé)月盤、年中盤、年終盤點差異數(shù)據(jù)在K3系統(tǒng)的批量調(diào)整工作。

公司盤點制度6

  第一條總則

  為保證公司資產(chǎn)安全、完整,狀態(tài)清晰,特制定此制度。

  第二條范圍

  本制度所稱盤點范圍包含所有權(quán)屬于公司的現(xiàn)金及票據(jù)、成品、半成品、原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、外協(xié)加工物料等,分布與公司庫房、辦公區(qū)域、外協(xié)廠以及宿舍等區(qū)域。

  第三條方式

  1、年終、年中、季度全面盤點。

  2、月度貴重物品盤點,清線確認(rèn)盤點。

  3、不定期抽盤收發(fā)頻率大及貴重物料。

  第四條人員以及職責(zé)

  1、公司盤點工作由財務(wù)負(fù)責(zé)組織、實施。

  2、公司各部門負(fù)責(zé)人為部門資產(chǎn)管理第一責(zé)任人。

  3、盤點時財務(wù)部有權(quán)在公司范圍內(nèi)調(diào)配盤點人員。

  第五條盤點計劃

  1、固定盤點前由財務(wù)部發(fā)出盤點通知,擬定盤點計劃并召集盤點會議布置各項盤點事宜。

  2、不定期盤點可隨時進(jìn)行,不需預(yù)先通知。

  3、月度清線盤點財務(wù)與生產(chǎn)部、PMC部溝通協(xié)調(diào)確定。

  第六條盤點前準(zhǔn)備工作

  1、盤點前各資產(chǎn)管理人應(yīng)對自己保管物料的狀態(tài)、地點、數(shù)量熟練掌握并整齊擺放,核對庫存實物與物料卡記錄;

  2、財務(wù)部依據(jù)系統(tǒng)帳務(wù)以及手工帳務(wù)準(zhǔn)備盤點清冊,并負(fù)責(zé)盤點人員分組。

  3、采購與供應(yīng)商溝通盤點期間送貨事宜,生產(chǎn)部與外協(xié)廠溝通物料整理事宜。

  第七條盤點工作

  1、盤點期間停止收發(fā)料,一切物品保持靜止?fàn)顟B(tài),倉庫良品與不良品分開,卡片標(biāo)識與實物/借條一致,按照相同的大類、近似的`小類擺放盤點。

  2、外協(xié)廠存放物料應(yīng)及時清線,分狀態(tài)擺放,按制造單進(jìn)行盤點。

  3、盤點時由資產(chǎn)管理人帶領(lǐng),對實物數(shù)量、狀態(tài)、借條進(jìn)行確定,盤點結(jié)果雙方簽字確認(rèn)。

  4、盤點人員注意掌握盤點技巧,對貴重物品需要地毯式盤點,對非貴重物品可按原包裝、重量等進(jìn)行盤點,對已盤點物料做好標(biāo)識,避免誤盤、漏盤與重復(fù)盤。

  第八條盤點數(shù)據(jù)

  1、盤點完畢財務(wù)部將所有盤點清冊回收,與資產(chǎn)管理/責(zé)任部門確認(rèn)差異。

  2、盤點差異應(yīng)注明原因,區(qū)分責(zé)任人,無原因視同責(zé)任人完全過失。

  第九條盤點報告

  1、盤點結(jié)束后,財務(wù)部及時與責(zé)任部門核對差異,核算差異金額。

  2、盤點結(jié)果以盤點報告形式出具,全面敘述盤點過程以及發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)辦法。

  3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后盤點差異允許調(diào)整。

  第十條盤點紀(jì)律

  1、盤點數(shù)據(jù)以實際為主,嚴(yán)禁弄虛作假、隱藏、涂改,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),嚴(yán)肅處理。

  2、盤點人員無條件服從組織人指揮,任何擾亂盤點秩序者,由部門內(nèi)部乃至公司進(jìn)行處理。

  第十一條盤點處理

  1、對所保管財務(wù)有盜賣、轉(zhuǎn)換或營私舞弊者,涉及犯罪的移交公安機(jī)關(guān)處理,其余則由總經(jīng)理辦公會決定處理辦法。

  2、對帳務(wù)保管不善遺漏單據(jù)、錯誤帳務(wù)處理者、帳面不清晰者,給予警告或調(diào)離原崗位處理。

  3、對于未盡職責(zé)導(dǎo)致保管物品損失、被竊或者無原因盤虧者,由責(zé)任人承擔(dān)原價賠償責(zé)任。

  第十二條本規(guī)定經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行,修改時亦同,由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

公司盤點制度7

  第一條 目的

  為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤點的正確性,盤點事務(wù)處理有所遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的,特制定本辦法。

  第二條 盤點范圍

  (一)存貨盤點:系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。

  (二)財務(wù)盤點:系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。

  (三)財產(chǎn)盤點:系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。

  1、固定資產(chǎn):包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。

  2、保管資產(chǎn):凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì),但以費用報支的雜項設(shè)備。

  3、保管品:以費用購置者。

  第三條 盤點方式

  (一)年中、年終盤點

  1、存貨:由資材部門或經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

  2、財務(wù):由財務(wù)科與會計科共同盤點。

  3、財產(chǎn):由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年(中)終時,實施全面總清點一次。

  (二)月末盤點

  每月末所有存貨,由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時,得采取重點盤點。

  (三)月份檢查

  由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門照會其部門主管后,會同經(jīng)管部門,做存貨隨機(jī)抽樣盤點。

  第四條 人員的指派與職責(zé)

  (一)總盤人:由總經(jīng)理擔(dān)任,負(fù)責(zé)盤點工作的總指揮,督導(dǎo)盤點工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。

  (二)主盤人:由各事業(yè)部主管擔(dān)任,負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動及實施。

  (三)復(fù)盤人:由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門的主管(含科長、廠長、處長),負(fù)責(zé)盤點監(jiān)督之責(zé)。

  (四)盤點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)點計數(shù)量。

  (五)會點人:由財務(wù)部門指派(人員不足時,間接部門支援),負(fù)責(zé)會點并記錄,與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。

  (六)協(xié)點人:由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門指派,負(fù)責(zé)盤點時,料品搬運及整理工作。

  (七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人,其職責(zé)亦同。

  (八)監(jiān)點人:由總經(jīng)理室派員擔(dān)任。

  第五條 盤點前準(zhǔn)備事項

  (一)盤點編組

  由財務(wù)部門主管于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”,呈總經(jīng)理核定后,公布實施。

  (二)經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點的財務(wù)及盤點用具,預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng);所需盤點表格,由財務(wù)部門準(zhǔn)備。

  1、存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類,并置標(biāo)示牌。

  2、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等,應(yīng)按類別整理并列清單。

  3、各項財產(chǎn)卡依編號順序,事先準(zhǔn)備妥當(dāng),以備盤點。

  4、各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢,如因特殊原因,無法完成時,應(yīng)由財務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”一式兩聯(lián),將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后,第二聯(lián)財務(wù)部門自存,第一聯(lián)送經(jīng)管部門。

  (三)盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料,應(yīng)另行分別存放,并予以標(biāo)示。

  第六條 年中、年終全面盤點

  (一)財務(wù)部門應(yīng)于呈報總經(jīng)理,經(jīng)核準(zhǔn)后,簽發(fā)盤點通知,并負(fù)責(zé)召集各事業(yè)部的盤點負(fù)責(zé)人召開盤點協(xié)調(diào)會后,擬訂盤點計劃表,通知各有關(guān)部門,限期辦理盤點工作。

  (二)盤點期間除緊急用料外,暫停收發(fā)料,至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料,材料可不移動,但必須標(biāo)示出。

  (三)年中、年終盤點,原則上應(yīng)采全面盤點方式,如確因事情特殊,無法辦理時,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后,始得改變方式進(jìn)行。

  (四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器,避免用主觀的目測方式,每項財物數(shù)量,應(yīng)于確定后,再繼續(xù)進(jìn)行下一項,盤點后不得更改。

  (五)盤點物品時,會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù),詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”,并每小段應(yīng)核對一次,無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后,將該表編列同一流水號碼,各自存一聯(lián),備日后查核,若有出入者,必需再重點;盤點完畢,盤點人應(yīng)將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián),第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存,第二聯(lián)送財務(wù)部門,供核算盤點盈虧金額。

  第七條 不定期抽點

  (一)由總經(jīng)理室視實際需要,隨時指派人員抽點;可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。

  (二)盤點日期及項目,以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。

  (三)盤點前應(yīng)由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù),再行盤點。

  (四)不定期抽點,應(yīng)填列“盤存表

  第八條 盤點報告

  (一)財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三聯(lián),送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后,送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核,第一聯(lián)送經(jīng)管部門,第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室,第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為賬項調(diào)整的依據(jù)。

  (二)不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點,應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

  (三)盤點盈虧金額,平時僅列入暫估科目,年終時始以凈額轉(zhuǎn)入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的.盤點虧損。

  第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點

  (一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目,除年中、年終盤點時,應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外,平時,總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。

  (二)現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。

  (三)盤點前應(yīng)先將現(xiàn)金存放處封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。

  (四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認(rèn)后呈核,第一聯(lián)經(jīng)管部門存,第二聯(lián)財務(wù)部門存,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  (五)有價證券及各項所有權(quán)狀等應(yīng)確實核對認(rèn)定,會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)存財務(wù)部門第三聯(lián)送往總經(jīng)理室,如有出入,應(yīng)即呈報總經(jīng)理批。

  第十條 存貨盤點

  (一)存貨的盤點,以當(dāng)月最末一日舉行為原則。

  (二)存貨,原則上采全面盤點,如因成本計算方式,無須全面盤點,或?qū)嵤┥嫌欣щy者,應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點方式。

  第十一條 其他項目盤點

  (一)外協(xié)加工料品:由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員,會同財務(wù)人員,共同赴外盤點,其“外協(xié)加工料品盤點表”一式三聯(lián)。應(yīng)由代加工廠商簽認(rèn)。第一聯(lián)存經(jīng)管部門,第二聯(lián)財務(wù)部門存查,第三聯(lián)送總經(jīng)理室。

  (二)銷貨退回的成品,應(yīng)于盤點前辦妥退貨手續(xù),含驗收及列賬。

  (三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本,送財務(wù)部門核查。

  第十二條 注意事項

  (一)所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項,必須深入了解。

  (二)盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假,并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到,接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn),否則以曠職論處。

  (三)所有盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則,因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。

  (四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處,均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效,否則應(yīng)查究其責(zé)。

  (五)所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù),不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。

  (六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補休。

  (七)盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。

  (八)盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告,經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。

  ?第十三條 盤點工作獎懲

  (一)盤點工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者,經(jīng)由主盤人簽報,各嘉獎一次,以資獎勵。

  (二)違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人簽報人事部門議處。

  第十四條 賬載錯誤處理

  (一)賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分,情況嚴(yán)重者,應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。

  (二)賬載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查,憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。

  第十五條 賠償處理

  財、物料管理人員、保管人有下列情況者,應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額:

  (一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者:

  (二)對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者:

  (三)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。

  第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。

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