往來管理制度

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度對社會經(jīng)濟、科學技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編為大家整理的往來管理制度，歡迎大家分享。

往來管理制度1

　　1、負責與各往來單位的'款項結(jié)算與對賬工作。

　　2、負責供應商管理:合作供應商(包括美亦等受托代銷業(yè)務)合同管理、結(jié)算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監(jiān)控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的往來(運費、包裝費、委托加工費等)。

　　3、負責超市管理、核算、對賬,按時結(jié)算款項。

　　4、負責存貨質(zhì)量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。

　　5、負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。

　　6、負責保證金、押金、應收預收款的管理。

　　7、根據(jù)工作流程,復核并執(zhí)行對外匯款通知。

　　8、負責提交相關(guān)財務報表,保證準確及時,報表包括(但不限于):庫存報表、商品銷售分析表、應付帳款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收帳款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。

　　9、服從領(lǐng)導交辦的其他臨時性工作。

往來管理制度2

　　本《往來管理制度》旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部及外部的業(yè)務交往活動，確保企業(yè)運營的高效、合規(guī)與透明。該制度涵蓋以下幾個主要方面：

　　1. 客戶關(guān)系管理

　　2. 供應商管理

　　3. 合同管理

　　4. 財務結(jié)算與審計

　　5. 內(nèi)部控制與風險管理

　　內(nèi)容概述：

　　1. 客戶關(guān)系管理：包括客戶信息的收集、分類、維護，以及與客戶的溝通策略與服務標準。

　　2. 供應商管理：涉及供應商的選擇、評估、合作條款與合同，以及供應商績效管理。

　　3. 合同管理：涵蓋合同的起草、審批、執(zhí)行、變更與終止流程，以及合同文件的`歸檔與保密規(guī)定。

　　4. 財務結(jié)算與審計：規(guī)定財務交易的處理方式，包括賬款支付、發(fā)票審核，以及定期的財務審計。

　　5. 內(nèi)部控制與風險管理：設(shè)立內(nèi)部控制機制，識別潛在風險，制定預防和應對措施。

往來管理制度3

　　【往來賬款管理制度】是企業(yè)財務管理的重要組成部分，主要涉及企業(yè)與客戶、供應商之間的資金流動管理，包括應收賬款、應付賬款的記錄、跟蹤、核對以及催收等環(huán)節(jié)。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 應收賬款管理：涵蓋銷售合同的審核、信用政策的制定、賬款的確認與記錄、賬齡分析及催收策略。

　　2. 應付賬款管理：涉及采購合同的審查、供應商付款條件的'設(shè)定、賬款記錄與支付計劃的制定。

　　3. 賬款核對：定期進行內(nèi)部與外部的對賬工作，確保賬實相符。

　　4. 風險控制：識別潛在壞賬風險，建立風險預警機制，防范財務損失。

　　5. 流程規(guī)范：明確各環(huán)節(jié)的職責劃分，制定標準操作流程，提高工作效率。

　　6. 信息系統(tǒng)支持：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，實現(xiàn)賬款管理的自動化與信息化。

往來管理制度4

　　本《往來款管理制度》旨在規(guī)范公司內(nèi)部的資金流動管理，確保資金安全、高效運作，防范財務風險。其主要內(nèi)容包括以下幾個方面：

　　1. 往來款定義及分類

　　2. 往來款審批流程

　　3. 賬戶管理與核對

　　4. 往來款監(jiān)控與報告

　　5. 風險控制與異常處理

　　6. 法律法規(guī)遵守

　　7. 員工職責與培訓

　　內(nèi)容概述：

　　1. 往來款定義：明確公司內(nèi)部與外部單位之間的債權(quán)債務關(guān)系，包括應收賬款、預付賬款、應付賬款、預收賬款等。

　　2. 審批流程：規(guī)定從申請到支付的`完整流程，包括審批權(quán)限、所需文件、時間限制等。

　　3. 賬戶管理：設(shè)定賬戶開設(shè)、使用、關(guān)閉的規(guī)定，以及定期對賬機制。

　　4. 監(jiān)控與報告：建立實時監(jiān)控系統(tǒng)，定期出具財務報告，以便管理層了解資金狀況。

　　5. 風險控制：設(shè)立預警機制，識別潛在風險，并制定應對策略。

　　6. 法規(guī)遵守：確保所有往來款管理活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準。

　　7. 員工職責：明確財務部門和其他相關(guān)部門在往來款管理中的角色和責任，定期進行培訓。

往來管理制度5

　　往來管理制度，主要關(guān)注企業(yè)內(nèi)部與外部的財務交易、合同執(zhí)行、客戶關(guān)系以及供應商管理等多個層面，旨在確保企業(yè)運營的高效、透明和合規(guī)。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 財務往來：規(guī)范資金流入流出，包括發(fā)票管理、賬款核對、支付審批流程等。

　　2. 合同管理：涉及合同簽訂、履行、變更和終止的全過程，確保合同條款符合法規(guī)要求。

　　3. 客戶關(guān)系：維護與客戶的.良好溝通，處理投訴與糾紛，提升客戶滿意度。

　　4. 供應商關(guān)系：選擇、評估、管理和優(yōu)化供應商，保障供應鏈穩(wěn)定。

　　5. 內(nèi)部控制：建立內(nèi)部控制機制，防止欺詐、舞弊等風險。

往來管理制度6

　　第一條 范圍及分類

　　主要包括應收賬款、預收賬款、其他應收款、其他應付款、應付賬款和預付賬款。

　　債權(quán)性資產(chǎn)：應收賬款、其他應收款、預付賬款。

　　債務性資產(chǎn)：預收賬款、其他應付款、應付賬款。

　　第二條 管理部門

　　財務部負責應收賬款、預收賬款、其他應收款，其他應付款，應付賬款及預付賬款的日常管理工作。

　　第三條 業(yè)務分工

　　(一)應收賬款

　　應收賬款是企業(yè)在銷售商品過程中，由于賒銷商品與商業(yè)客戶間形成的資金往來業(yè)務。

　　業(yè)務部門：財務部

　　業(yè)務管理部門：財務部

　　(二)預收賬款

　　預收賬款是企業(yè)在銷售商品過程中，商業(yè)客戶預先支付貨款形成的資金往來業(yè)務。

　　業(yè)務部門：財務部

　　業(yè)務管理部門：財務部

　　(三) 其他應收款

　　其他應收款是企業(yè)在購買固定資產(chǎn)、廣告播段、備品備件和個人借款等過程中，預先付款與供貨方形成的資金往來業(yè)務。

　　業(yè)務部門：設(shè)備部、后勤保障部、技術(shù)部等部門。

　　業(yè)務管理部門：財務部

　　(四)其他應付款

　　其他應付款是企業(yè)在銷售或采購過程中，向?qū)Ψ綍簳r收取和留存的保證金、抵押金、質(zhì)保金等資金往來業(yè)務。

　　業(yè)務部門：設(shè)備部、后勤保障部、信息技術(shù)部。

　　業(yè)務管理部門：財務部

　　(五)應付賬款

　　應付賬款是企業(yè)在采購原輔材料過程中，由于賒購貨物與供貨方形成的資金往來業(yè)務。

　　業(yè)務部門：采購部

　　業(yè)務管理部門：財務部

　　(六) 預付賬款

　　預付賬款是企業(yè)在采購原輔料、備品備件、固定資產(chǎn)、購買專利技術(shù)，預付貨款或分期向出售方支付貨款而形成的資金往來業(yè)務。

　　業(yè)務部門：采購部、研發(fā)中心、設(shè)備管理部

　　業(yè)務管理部門：財務部

　　第四條 債權(quán)性資產(chǎn)的授信

　　(一)應收賬款的授信：由集團財務部根據(jù)營銷公司下一年的采購預算情況制訂營銷公司的信用期限和信用額度。

　　(二)授信額度確定后，財務部要跟蹤管理，及時掌握客戶的資信和營銷變動情況，在規(guī)定的授信額度內(nèi)開票，保證企業(yè)資金的良性循環(huán)。

　　第五條 賬務往來要求

　　(一) 完整性：業(yè)務部門送交財務辦理業(yè)務的票據(jù)須齊全、完整、審批手續(xù)健全。

　　(二) 及時性：業(yè)務部門需在開具或收取的票據(jù)當月，具體按《結(jié)賬管理制度》相關(guān)要求，將票據(jù)送交財務部進行業(yè)務處理;對于需要進行檢驗后才能結(jié)賬的業(yè)務，必須在檢驗合格的當月將票據(jù)送交財務部進行業(yè)務處理。

　　(三) 準確性：業(yè)務部門須根據(jù)合同、價格審批單準確計算應付款金額，嚴禁超越合同付款。

　　(四) 連續(xù)性：業(yè)務部門經(jīng)辦人員發(fā)生工作調(diào)動時，須對尚未結(jié)清的往來業(yè)務與接替人員進行工作交接，并辦理相關(guān)交接手續(xù)(見“附件一”)。

　　第六條 賬務核對

　　(一)對賬責任部門：財務部下達對賬指令，業(yè)務管理部門負責賬務核

　　對工作，業(yè)務部門須積極配合。

　　(二) 對賬方式：采取面對面直接對賬或函件、電話等間接對賬方式。

　　(三) 對賬期限：

　　1 定期對賬：每年核對一次。

　　2 不定期對賬：對于超過3個月呆滯不動的往來業(yè)務，財務部將隨時向業(yè)務管理部門下達對賬指令。

　　(四) 對賬要求：

　　1在接到財務部下達的對賬指令后，業(yè)務管理部門應于5日內(nèi)完成對賬工作，并出具對賬總結(jié)。

　　2 財務部根據(jù)對賬總結(jié)向業(yè)務部門下達業(yè)務整改或清結(jié)通知，業(yè)務部門于5日內(nèi)完成整改或清結(jié)工作，并將結(jié)果通知財務部主管會計。

　　第七條 壞賬損失認定標準、依據(jù)

　　(一)因債務人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍然無法收回的款項;債務單位逾期未履行償債義務且有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的款項。

　　(二) 對于無正式法律文件需核銷的壞賬，需同時滿足以下要求：

　　1 應收賬款的拖欠時間在三年以上。

　　2 須提供企業(yè)依法催收磋商記錄或雙方的.財務對賬證明，如確實無法提供催收記錄和對賬證明，應至少提供該賬戶從形成壞賬開始前三年的銷售回款情況。

　　3 債務人雖未破產(chǎn)，但已處于癱瘓或停業(yè)狀態(tài)，確實無法償還欠款，且無其他責任主體承擔義務的;

　　4 須在《壞賬核銷申請表》(附件二)中詳細寫明清欠經(jīng)過及確實無法追償?shù)脑�因�?/p>

　　(三) 對無正式法律文件需核銷的壞賬，在核銷過程中具體情況的補充要求：

　　1 債務人承認欠款但無力償還，應在考慮以物抵債等方法均無效后再申報。

　　2 債務人存在，且欠款金額較大，能夠起訴而未起訴的應說明原因。

　　3 債務人已不存在，應繼續(xù)向其可能的債務承接主體(如主管部門、出資方、出包方)進行追償，并應說明債務承接主體不能償債的理由或出具證明材料。

　　4 債務人已不存在，應在《壞賬核銷申請表》中說明以下內(nèi)容：是否派人去債務人所在地調(diào)查;債務人辦公場所是否還有該單位，如沒有，現(xiàn)住所做何用途，現(xiàn)住所所在單位與債務人是否存在關(guān)系;是否向當?shù)毓ど叹只蚬�安部門詢問過債務人或辦公場所遷往何處等;

　　5 業(yè)務員欠款金額較大，且無法說明欠款原因的，如未報案，應說明未報案的原因。

　　(四) 核銷壞賬后，建立輔助賬，保留追索權(quán)，如發(fā)現(xiàn)債務人經(jīng)營改善或有重組事項，應繼續(xù)追償。

　　第八條 壞賬損失報準程序

　　(一) 上報文件的要求

　　1 發(fā)生損失事項，應上報正式文件一式兩份，主送單位為“哈藥集團股份有限公司”，兩份文件應同時附帶內(nèi)容相同的附件，分別送交股份公司總經(jīng)理辦公室一份、財務管理部一份。

　　2 上報文件要裝訂整齊，如果附件太厚無法裝訂，應拆分裝訂上報。

　　3 件正文內(nèi)容包括：擬核銷資產(chǎn)的名稱、核銷理由、核銷金額。壞賬核銷需說明對業(yè)務員的罰款金額、扣除罰款后的壞賬金額。

　　(二)文件的附件內(nèi)容要求

　　1 申請核銷壞賬近期明細賬頁、《壞賬核銷申請表》、《壞賬形成情況明細表》(附件三)，分別由形成壞賬的業(yè)務員、部門負責人、財務負責人、主管廠長、廠長簽字。

　　2 有法院、工商局等政府機關(guān)出具的正式法律文件，能夠證明債務單位已撤銷、破產(chǎn)、清算，應附帶正式法律文件(如破產(chǎn)終止裁定書、清算報告、工商局在報紙上的注銷公告、工商局開具的證明等)。

　　3 債務人死亡的，應附帶死亡證明等相關(guān)文件。

　　4 對于無正式法律文件需核銷的壞賬，須按照本制度第六條的要求詳細填寫壞賬核銷理由并出具相關(guān)材料。

　　5 涉及處罰責任人的，需要提供責任認定、處罰金額材料。

　　(三) 上報方式及批復程序

　　1 發(fā)生上述事項，首先將上報材料報集團財務部進行初審，初審通過后，再形成正式文件上報。同時，應按照稅務機關(guān)的要求，向主管稅務機關(guān)提出企業(yè)所得稅稅前扣除的申請。

　　2 集團財務部在正式受理文件之日起15日內(nèi)，根據(jù)上報內(nèi)容分別會同規(guī)劃發(fā)展部、科技開發(fā)部、資產(chǎn)管理部等部門赴企業(yè)進行審查，同意后在《資產(chǎn)損失處理意見書》(附件四)上簽字蓋章，可據(jù)此進行賬務處理。如日后與董事會批準結(jié)果有差異，按董事會的決定進行會計調(diào)整。

　　3 在董事會審批后，由集團財務部在企業(yè)上報的文件上簽署董事會意見并蓋章，返還企業(yè)，作為最終審批意見。

　　4 原則上需在審批后方能處置核銷相應資產(chǎn)。但如果股份公司在上述規(guī)定的15天內(nèi)仍未有審批意見或答復的，可在報經(jīng)主管稅務機關(guān)審核后，先行處置資產(chǎn)。

　　(四) 上報時間要求

　　每年董事會審批一次資產(chǎn)損失，在6月20日前受理上半年核銷資產(chǎn)損失的申請，在12月31日前受理下半年核銷資產(chǎn)損失的申請，超過受理期限將順延到下期核銷。

　　第九條 問責及處罰

　　(一) 未按照規(guī)定訂立合同的，追究直接責任人及主管責任人責任。

　　(二) 擅自提供賒銷信用或者超出信用額度、期限提供賒銷信用的，追究直接責任人責任。

　　(三) 應收賬款未進行及時催收、對賬，以及對異常應收款項未及時追索或者未采取有效保全措施的，追究直接責任人及主管責任人責任。

　　(四) 業(yè)務部門未按財務部要求及時完成財務清結(jié)或整改工作的，對部門負責人進行處罰。

　　(五) 業(yè)務人員進行工作調(diào)動時，未按本制度要求辦理交接手續(xù)的，對部門負責人進行處罰，由此給企業(yè)造成損失的，將依法追究相關(guān)人員法律責任。

　　(六 未按債權(quán)性資產(chǎn)壞賬報批程序辦理的，將對責任人進行處罰，給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的，按企業(yè)相關(guān)規(guī)定進行責任追究。

　　第十條 附件

　　(一) 往來賬務交接明細表

　　(二) 壞賬核銷申請表

　　(三) 壞賬形成情況明細表

　　(四)資產(chǎn)損失處理意見書

往來管理制度7

　　1. 規(guī)避風險：有效防止財務錯誤和欺詐行為，降低法律風險和商業(yè)風險。

　　2. 提升效率：明確流程，減少無效工作，提高工作效率。

　　3. 增強信任：對外展示企業(yè)的專業(yè)性和可靠性，增強合作伙伴和客戶信任。

　　4. 保證合規(guī)：遵守法律法規(guī)，確保企業(yè)行為合法合規(guī)。

往來管理制度8

　　為縮短酒店資金流動周期，加強資金的有效利用率，減低壞賬可能性�，F(xiàn)對酒店往來賬款管理作如下規(guī)定：

　　1、酒店的應收賬款的結(jié)算必須嚴格執(zhí)行結(jié)算原則和結(jié)算紀律。

　　2、酒店應收賬戶的簽訂必須由銷售人員提出申請，經(jīng)由銷售總監(jiān)批準后報批財務部；由財務部應收考察申請單位（或個人）的信用情況無誤后方可簽訂應收合同。

　　3、應收賬款的付款周期按照合同的`簽訂條款執(zhí)行，原則以月為單位，凡有特殊情況需要延長付款周期須上報店總批準后方可執(zhí)行。

　　4、應收部于次月出據(jù)前月的應收賬款積壓情況，對于超過付款周期的應收賬款由應收出據(jù)賬款報告說明原因，抄送銷售部門總監(jiān)商議追賬事宜并上報店總。

　　5、為保證酒店應收賬目的真實及準確性，凡未簽訂應收合同而掛賬的賬目未經(jīng)店總批準不得掛入應收賬款，此類賬款積壓超過一個月的情況在應收部的監(jiān)督下由前臺出據(jù)欠款說明記入當事人員工欠款，每月上報店總。

　　6、應收部在前臺主管的監(jiān)督下每月編制應收賬款結(jié)算表。按照應收賬款的結(jié)算單位名稱、結(jié)算客戶姓名，列出應收賬款的發(fā)生額、時間。報表要與應收明細賬及應收賬余額相符。日審應收領(lǐng)班定期與客戶核對賬目，定期發(fā)送結(jié)算單。

　　7、對于確實不能收回的應收賬款由應收部出示原因，上報店總追究責任。

　　8、發(fā)生的壞賬必須經(jīng)過嚴格的審查，報批店總后辦理賬務處理手續(xù)。

　　9、外包單位在酒店進行營業(yè)活動前須出示相關(guān)營業(yè)許可，交納一定金額的保證金，并告知酒店其銀行賬號。

　　10、酒店外包單位賬務原則上與酒店賬務分開核算，酒店可以與外包單位簽訂合同幫助外包單位代收住客賬。在收取部分傭金的情況下可以幫助外包單位代收信用卡及支票。（具體金額由合同具體說明。）在每月結(jié)算時一并返還。

　　11、酒店收取外包單位的租金，租金可以以代收金額對沖形式付款。

　　12、酒店為外包單位代收金額原則上須在其交納當月租金后方可返還，如有特殊情況須報請店總批示。

　　13、外包單位的保證金在合同到期，一切交接手續(xù)辦理完畢后由銷售部出據(jù)退款說明由應收部核實無誤后，填寫支出憑單報請店總批準后方可退還。

　　上述規(guī)定執(zhí)行過程中以國家有關(guān)會計法規(guī)為基準，凡因凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽或使酒店受到利益損失者，由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經(jīng)濟損失，上報店級領(lǐng)導處理；酒店保留對當事人采取法律行動的權(quán)利。

往來管理制度9

　　往來帳務管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，旨在規(guī)范企業(yè)與外部各方的經(jīng)濟交易記錄，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和完整性。它涵蓋了以下幾個關(guān)鍵領(lǐng)域：

　　1. 帳務處理流程：定義從原始憑證的收集到記賬、核對、報表編制的'全過程。

　　2. 會計科目與核算規(guī)則：明確各類交易應計入的會計科目，規(guī)定核算方法。

　　3. 對賬管理：規(guī)定與客戶、供應商及其他相關(guān)方定期進行對賬的程序。

　　4. 錯誤糾正機制：設(shè)立對錯誤帳目的識別和更正流程。

　　5. 內(nèi)部控制：設(shè)置預防和檢測財務欺詐的內(nèi)部控制措施。

　　6. 法規(guī)遵從性：確保所有帳務活動符合國家財經(jīng)法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部政策。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 原始憑證管理：規(guī)定憑證的收集、審核、保存和銷毀流程。

　　2. 賬戶設(shè)置：詳細列出所有必要的會計賬戶，說明其用途和管理方式。

　　3. 記賬原則：遵循權(quán)責發(fā)生制、歷史成本原則等會計準則。

　　4. 應收應付管理：包括賬款催收、付款審批等環(huán)節(jié)的管理規(guī)定。

　　5. 稅務處理：確保稅務記錄與帳務記錄的一致性，遵守稅法要求。

　　6. 審計與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對企業(yè)帳務進行審查。

往來管理制度10

　　內(nèi)部往來管理制度是我們企業(yè)日常運營的重要組成部分，它旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各部門、員工之間的溝通協(xié)作，確保信息傳遞的準確性和時效性，提高工作效率，防止誤解和沖突。本制度涵蓋了以下幾個方面：

　　1. 信息傳遞流程：明確信息從源頭到接收者的傳遞路徑和方式。

　　2. 溝通渠道設(shè)定：規(guī)定正式與非正式的溝通渠道，如會議、郵件、即時通訊工具等。

　　3. 信息記錄與存檔：規(guī)定信息的保存期限和方式，確保信息的安全和可追溯性。

　　4. 決策流程：明確各級決策的.權(quán)限和程序，避免決策延誤。

　　5. 協(xié)作機制：建立跨部門協(xié)作的規(guī)則，促進團隊間的有效合作。

　　6. 問題解決機制：設(shè)立處理內(nèi)部糾紛和沖突的流程。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 信息透明度：確保所有相關(guān)人員都能及時獲取與其工作相關(guān)的信息。

　　2. 責任明確：每個員工都清楚自己的職責范圍，知道何時何地需要與他人協(xié)作。

　　3. 溝通禮儀：強調(diào)尊重和效率，提倡清晰、禮貌的溝通方式。

　　4. 反饋機制：鼓勵員工提供反饋，促進制度的持續(xù)改進。

　　5. 培訓與指導：定期進行溝通技巧和制度培訓，確保員工理解和遵守制度。

往來管理制度11

　　內(nèi)部往來管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各部門、員工之間的溝通協(xié)作，確保信息流通的高效、準確和有序。其主要內(nèi)容涵蓋以下幾個方面：

　　1. 權(quán)責明確：明確各部門及員工的職責權(quán)限，防止工作重疊和責任空白。

　　2. 溝通機制：建立有效的信息傳遞和反饋機制，保證信息的及時性與完整性。

　　3. 文件管理：規(guī)定文件的制作、審批、存儲和銷毀流程，確保文件的安全性和合規(guī)性。

　　4. 決策流程：設(shè)定重大事項的決策流程，確保決策的科學性和民主性。

　　5. 協(xié)作規(guī)則：制定跨部門協(xié)作的規(guī)范，促進團隊間的`協(xié)同合作。

　　6. 沖突解決：設(shè)立沖突解決機制，預防和化解內(nèi)部矛盾。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 組織架構(gòu)：定義企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，明確各層級的職能和匯報關(guān)系。

　　2. 工作流程：梳理各部門的工作流程，確保流程的合理性和效率。

　　3. 信息共享：建立信息共享平臺，規(guī)定信息的發(fā)布、獲取和更新方式。

　　4. 會議制度：規(guī)范會議的召開、記錄和決議執(zhí)行，提高會議效果。

　　5. 溝通禮儀：強調(diào)溝通的禮貌和尊重，提升內(nèi)部溝通質(zhì)量。

　　6. 培訓與發(fā)展：提供培訓機會，鼓勵員工持續(xù)學習和發(fā)展，增強團隊能力。

往來管理制度12

　　第一條為加強后勤集團財務管理,規(guī)范資金往來款項的結(jié)算,加速資金周轉(zhuǎn),根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和后勤集團實際情況,特制訂本辦法。

　　第二條往來款項包括應收賬款、預付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、應付賬款、預收賬款、應付票據(jù)、其他應付款等往來業(yè)務結(jié)算。

　　第三條集團各單位往來業(yè)務的總賬及明細賬由集團財務部各分管會計負責核算和管理。各分管會計應根據(jù)往來業(yè)務的內(nèi)容,在不同的往來賬戶中進行明細登記。

　　第四條集團各單位之間發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團內(nèi)部結(jié)算〈轉(zhuǎn)賬〉單》。由收款單位填寫具體結(jié)算內(nèi)容與金額,經(jīng)收款單位與付款單位經(jīng)手人、領(lǐng)導簽字確認;結(jié)算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財務人員將填列完整的單據(jù)交集團財務人員進行賬務處理。

　　第五條集團各單位主管會計(報帳員)或收費負責人要建立資金往來備查登記簿,按業(yè)務內(nèi)容、往來單位(個人)、經(jīng)辦人員、金額等進行詳細登記,以便賬務清理和核對;集團財務部分管會計與各單位負責資金往來備查登記的人員應于每月月初核對上月往來款項總賬、明細賬及備查賬金額,及時調(diào)整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會計負責監(jiān)督、檢查。

　　第六條集團財務部分管會計應將核對無誤后的往來款項按月結(jié)出各賬戶的余額,依據(jù)不同的'往來科目,打印明細清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務。

　　第七條每年第四季度,集團財務部分管會計應會同各單位財務人員(主管會計、報賬員)、收費負責人對往來賬戶進行全面清理,并與往來單位進行核對,核實往來款項,采取措施加強催收工作。

　　第八條年度末,各往來結(jié)算科目的余額應結(jié)轉(zhuǎn)下年,并詳細列明業(yè)務發(fā)生的時間和內(nèi)容,以便進行賬齡管理。

　　第九條各單位應指派專人負責往來款項的催收工作。對發(fā)生的往來款項要及時進行催收,對收回有困難的款項要及時書面上報單位領(lǐng)導及集團有關(guān)領(lǐng)導,申請幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。

　　第十條符合壞賬條件,確實無法收回的“應收賬款”“其他應收款”,各單位要提供有關(guān)證明材料或說明,由單位領(lǐng)導簽字確認,上報集團主管領(lǐng)導審批后,進行壞賬處理。

　　第十一條確認壞賬的條件:

　　1、債務單位撤消,經(jīng)民事訴訟確認無法追還的款項;

　　2、債務人破產(chǎn)或死亡,以其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應收賬款;

　　3、債務人逾期未履行償還義務,超過三年仍然不能收回的應收賬款。

　　第十二條已作壞賬損失處理尚有追還可能的應收往來業(yè)務,要建立備查簿予以登記,并督促有關(guān)經(jīng)辦部門相關(guān)當事人繼續(xù)催收。

　　第十三條壞賬損失核算采用備抵法,按應收賬款年末余額5‰計提壞賬準備金。

　　本條款僅適用于集團內(nèi)取得獨立法人資格的單位。

　　第十四條“應付賬款”等債務,賬齡超過三年的,經(jīng)確認為無法清償時,各單位提供有關(guān)證明材料或說明,報經(jīng)各單位領(lǐng)導簽字確認,上報集團主管領(lǐng)導審批后,做銷賬處理。

　　第十五條本辦法的解釋由集團財務部負責。

　　第十六條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

往來管理制度13

　　1、往來戶結(jié)算是醫(yī)院與企業(yè)、醫(yī)院與職工、醫(yī)院與國家之間因醫(yī)療業(yè)務開展,提供勞務,上繳稅收以及其他業(yè)務而形成的往來結(jié)算款。包括其他應收款、其他應付款、應付帳款等等。

　　2、醫(yī)院的財務部門和藥庫、設(shè)備、總務部門為來往戶結(jié)算的主要負責部門。

　　3、建立往來戶結(jié)算登記制度。

　　(1)財務部門應指定專人負責做好各項往來帳的記帳工作,及時清理核算。

　　(2)藥庫、設(shè)備、總務部門應根據(jù)每月經(jīng)營往來情況設(shè)立往來戶結(jié)算臺帳。

　　4、建立往來戶結(jié)算款項的定期核對制度,財務部門每月終了將其往來款的分戶單與藥庫、設(shè)備、總務部門的臺帳進行核對,以便發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

　　5、建立往來戶結(jié)算的清理制度。

　　(1)根據(jù)財務部門與藥房、設(shè)備、總務部門核對結(jié)果、定期或不定期地對往來結(jié)算款進行清理,及時做好催討、繳付工作,各部門要把催討和交付工作的責任落實到人,并落實相應的`獎懲措施。

　　(2)對于經(jīng)濟業(yè)務往來戶結(jié)算款,應特殊予以重視、避免造成壞帳和呆帳。

　　(3)對已造成壞帳或呆帳的往來款項,要及時地辦理財務清算手續(xù),財務科需提出清理意見報院長審批,對數(shù)額較大的應同時上報財政局批準,根據(jù)批復后的處理意見,財務部門和有關(guān)部門要及時做好銷帳結(jié)帳,對于銷帳結(jié)案的有關(guān)事項,財務部門仍要建立備查賬賬務,以便日后查閱。

往來管理制度14

　　往來賬管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，它涉及企業(yè)的應收賬款、應付賬款、預收賬款和預付賬款等科目，旨在確保資金流的準確記錄和有效管理。

　　內(nèi)容概述：

　　1. 賬戶設(shè)置與分類：明確各類往來賬目的定義，如供應商、客戶、內(nèi)部部門等，確保賬目清晰。

　　2. 賬務處理流程：規(guī)定從原始憑證的審核到記賬、核對的完整流程，保證賬務處理的.及時性和準確性。

　　3. 賬齡分析與催收策略：制定應收賬款的賬齡分析標準，配合有效的催收策略，減少壞賬風險。

　　4. 信用控制：設(shè)定信用政策，包括信用額度、信用期限等，以降低財務風險。

　　5. 對賬機制：定期與供應商、客戶進行對賬，確保雙方賬目的一致性。

　　6. 異常處理：建立異常賬款的處理機制，如逾期未付、爭議款項等，確保問題得到及時解決。

　　7. 內(nèi)部審計與監(jiān)控：實施內(nèi)部審計，定期檢查往來賬務的合規(guī)性，防止舞弊行為。

往來管理制度15

　　為加強財務日常管理，規(guī)范財務制度，加快資金流通，降低融資、成本壓力，結(jié)合公司業(yè)務特點特制定本制度

　　一、借款管理

　　1、投標保證金、履約保證金借款規(guī)定：

　　（1）借款人借款時必須寫清投標項目及收款單位；

　�。�2）投標保證金必須是銀行轉(zhuǎn)賬或銀行電匯，不允許以現(xiàn)金形式支付；

　　（3）如是請外單位圍標，借款人必須在借款單上注明清楚。

　　2、其他因公借款規(guī)定

　　（1）借款人需注明借款原因及費用清單；

　�。�2）借款人按《借款單》格式要求逐級簽字審批。

　　二、報銷管理

　　1、投標保證金、履約保證金借款報銷規(guī)定：

　�。�1）經(jīng)辦人報賬時必須根據(jù)借款時的掛賬單位核消帳務；

　�。�2）財務部每月25日前統(tǒng)計、編制《保證金余額表》報至營銷中心總經(jīng)理處；

　　（3）營銷中心總經(jīng)理約定回款時間及確定責任人；

　　2、其他因公借款報銷規(guī)定

　�。�1）借款人黏貼費用票據(jù)并按借款原因填寫付款單；

　　（2）借款人按審批權(quán)限逐級簽字審批；

　　（3）借款人當月借款當月報銷；

　　（4）借款人在第二次借款前必須首先核銷上一次借款，若上次借款尚未報銷，財務不予再借款。

　�。�5）財務部根據(jù)公司《關(guān)于公司各部門報賬規(guī)范制度》執(zhí)行借款清理。

　　三、處罰

　　1、借款人弄虛作假及違反以上規(guī)定，經(jīng)財務部核實并報董事長處批準，罰款200元/次；

　　2、財務經(jīng)理、出納未嚴格審核及違反以上規(guī)定，經(jīng)董事長審查核實，罰款300元/次；

　　3、部門經(jīng)理、主管副總未嚴格審批、監(jiān)督管理，違反以上規(guī)定，財務部報董事長審批，罰款300元/次；

　　4、保證金未按約定時間到賬，財務部報總經(jīng)理審批，給予責任人200元罰款，營銷中心總經(jīng)理負連

　　帶責任罰款100元。

　　四、應收賬款的管理

　　1、各部門、分公司于每季度前10日內(nèi)將《回款計劃表》報至財務部，逾期不報罰部門主管300元；

　　2、財務部于每月25日前統(tǒng)計、編制各部門《回款情況表》并報董事長

　　處，逾期罰款300元；

　　3、應收款未按計劃回款，各部門、分公司總經(jīng)理承擔剩余回款額每日萬分之五利息直至回款全部到賬，若屬特殊情況，各部門、分公司總經(jīng)理申請經(jīng)董事長批準，可免息；

　　4、各業(yè)務部門必須在每年12月25日前將經(jīng)與甲方蓋章確認后的《往來對賬單》上報至財務部，逾期不報，財務部報董事長處審批后罰部門負責人（按每筆應收款）1000元。

　　5、對于逾期5年以上的應收賬款，由財務部統(tǒng)計上報至董事長處，研究決定后處理。

　　五、應付賬款的管理

　　1、材料應付款掛賬需提供所購材料的'購貨單發(fā)票、入庫單及驗收單，單據(jù)不全不予支付，責任自負；

　　2、工程應付款掛賬需提供每月工程上報的《結(jié)算單》，不及時上報，不予支付，責任自負；

　　3、當年應付款項需在當年掛賬，若發(fā)生應付款項跨年度掛賬，每出現(xiàn)一次處罰部門報賬員100元罰款，部門負責人200元。

　　4、財務部依據(jù)審核批準的各業(yè)務部門付款計劃支付，違規(guī)支付財務部經(jīng)理罰款1000元/次。

　　5、財務部每月25日前統(tǒng)計、編制各業(yè)務部門《應付賬款明細表》，并與各業(yè)務部門報賬員核對余額后報董事長處，逾期罰款200元；

　　6每年12月25日前由各部門報賬員根據(jù)財務要求的對賬單格式分別將各部門應付賬款客戶簽字確認的《往來對賬單》上報至財務部，逾期，財務部報董事長處審批后罰部門負責人（按每筆應收款）1000元。

　　7、對于逾期未領(lǐng)取的應付賬款，由財務部統(tǒng)計上報至董事長處，研究決定后處理。

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