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財務部管理規(guī)章制度

時間:2023-08-31 13:22:16 制度 我要投稿

財務部管理規(guī)章制度

  隨著社會不斷地進步,越來越多地方需要用到制度,制度具有使我們知道,應該做什么,不應該做什么,懲惡揚善、維護公平的作用。擬起制度來就毫無頭緒?以下是小編為大家整理的財務部管理規(guī)章制度,僅供參考,希望能夠幫助到大家。

財務部管理規(guī)章制度

財務部管理規(guī)章制度1

  第一章、財務部部門職能:

  (一)負責公司財稅計劃的編制與實施;

 。ǘ┴撠熥饨稹⒍惤、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;

 。ㄈ┚幹乒靖鞣N財務報表及帳務處理;

 。ㄋ模┴撠焼T工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

 。ㄎ澹┴撠煿就獠控攧窄h(huán)境協(xié)調處理工作。

  (六)商戶日常費用的收取。

  (七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

  第二章、財務部部門職責:

 。ㄒ唬┲朴喒矩攧、會計制度和預算管理制度,建立和完善財務管理和會計核算體系;

 。ǘ┴撠煿緝瓤刂贫冉ㄔO、執(zhí)行和公司內部審計工作;

  (三)負責公司會計核算,編報公司財務預算和決算;

 。ㄋ模┓治龉镜呢攧战(jīng)營情況;

 。ㄎ澹┴撠煿举Y金調度和管理,辦理各類結算業(yè)務,辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶,辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

 。┡浜嫌嘘P部門定期對公司資產(chǎn)進行盤點;

 。ㄆ撸┴撠熃邮軐徲嫛⒒、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

 。ò耍⿲窘(jīng)濟業(yè)務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

  (九)負責公司所需物品的采購及管理工作;

 。ㄊ┩瓿晒绢I導交辦的其他事項。

  第三章、財務部各崗位職責:

  一、財務總監(jiān)職責:

  (一)在董事會和總經(jīng)理領導下,管理公司會計、報表、預算工作;

  (二)負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規(guī)劃、開支預算或成本標準;

  (三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;

 。ㄋ模┙M織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;

 。ㄎ澹┍O(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律,以及董事會決議。

  二、會計崗位職責:

 。ㄒ唬┴瀼貓(zhí)行《會計法》等財經(jīng)法律制度,制止違反財經(jīng)紀律、財會制度的現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)重大問題及時向部門領導報告,確保企業(yè)各項財務活動符合有關規(guī)定;

 。ǘ⿲徍烁鞑块T編制的費用報表,辦理收入、成本、資金等會計核算,按時編制各種財務報表,使經(jīng)營成果得到準確及時反映。根據(jù)國家有關規(guī)定,嚴格發(fā)票管理。并定期檢查發(fā)票使用情況;

  (三)負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協(xié)調與管理。協(xié)調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;

  (四)負責公司財務收支核算,即對各類報表的'審核、監(jiān)督及核銷工作;

 。ㄎ澹┍9芎酶黝愗攧召Y質證件、印章;

 。┚幹撇徍擞涃~憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表;

 。ㄆ撸﹨f(xié)調出納員進行資金業(yè)務管理;

 。ò耍⿲M項發(fā)票進行登記,并及時到稅務機關認證;

 。ň牛┌磿r報稅、交稅。協(xié)調好稅務部門的工作;

 。ㄊ┚幹茟铡、往來款項報表,每月傳達到公司各部門進行帳目核對;

  (十一)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

  三、出納崗位責任:

  (一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務制度;

  (二)負責現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作,定期進行貨幣資金的業(yè)務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;

 。ㄈ┵M用報銷嚴格執(zhí)行總經(jīng)理簽字、部門部長簽字、經(jīng)辦人、審核人簽字手續(xù),對每張票據(jù)嚴格把關,嚴格控制費用,做到有據(jù)可依;

 。ㄋ模┌磿r填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表;

  (五)及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關,手續(xù)齊全方可辦理,編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務發(fā)生額及余額;

 。┍9芎酶鞣N印章,按規(guī)定使用;

  (七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;

  (八)樹立公司形象,保證公司名譽不受到侵害。

  四、庫管員崗位職責:

 。ㄒ唬┦熘唐返钠访、特性、功能外觀,做到眼勤、手勤、筆勤,心中有數(shù);

 。ǘ┍9苌唐、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

 。ㄈ┥唐啡霂臁⒊鰩烨皣栏駲z查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報;

 。ㄋ模┙(jīng)常查物點數(shù)、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數(shù)、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

  (五)商品擺放井然有序,做到一目了然,學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整,提出建議;

 。﹪栏癜闯绦蜣k理出入庫,賬、物、表三對清,當天業(yè)務當日完成,不許他人代辦。

  五、采購員崗位職責:

 。ㄒ唬﹪栏癜凑展疽(guī)定的報價原則進行對外報價;

  (二)凡與經(jīng)銷產(chǎn)品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌,落實到人;

 。ㄈ┎少徱獓栏癜戳鞒虉(zhí)行并每做到貨比三家,控制降低采購成本,對供應商進行管理及考評,每年按一定比例更新供應商(形成表單);

 。ㄋ模┚C合調配公司庫存資源,訂貨時必須要了解當前庫存情況,在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

  (五)樹立公司形象,保證公司不受到侵害。

財務部管理規(guī)章制度2

  1、組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有

  關的財務指標計劃,定期檢查、督導、考核計劃的執(zhí)行情況,及時調整和控制計劃的實施。

  2、監(jiān)督管理財會人員正確、及時、完整地處理賬務,辦理現(xiàn)金收支和銀行結算等業(yè)務。組織公司開展財務成果預測,參與公司重大項目的可行性研究,以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。

  3、加強財務監(jiān)管,認真履行財務收支審批手續(xù)和費用報銷制度,正確合理調度資金,保證日常合理開支需要的正常供給。

  4、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的'管理。

  5、負責會計核算,及時提供真實的會計核算資料;組織經(jīng)濟活動分析,編寫經(jīng)濟活動分析報告,提出改進意見和建議,為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。

  6、監(jiān)督審核年、季、月各種財務會計報表,做好年度會計決算工作。

  7、監(jiān)督管理公司財務審計和會計稽核工作,建立一個專業(yè)化、職業(yè)化的團隊。

  8、配合總經(jīng)理完成公司交辦的其他工作任務。

財務部管理規(guī)章制度3

  任職要求:

  1、會計、財務或金融類相關專業(yè)大學本科以上學歷,有會計師職稱。

  2、接受過管理學、戰(zhàn)略管理、組織變革管理、人力資源管理、經(jīng)濟法、公司產(chǎn)品的'基本知識等方面的培訓。

  3、8年以上跨國企業(yè)或大型企業(yè)集團財務管理工作經(jīng)驗,5年以上財務總監(jiān)工作經(jīng)驗,3年以上財務經(jīng)理工作經(jīng)驗。

  4、有較全面的財會專業(yè)理論知識、現(xiàn)代企業(yè)管理知識,熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度。

  5、熟悉財務相關法律法規(guī)、投資、進出口貿(mào)易、企業(yè)財務制度和流程。

  6、參與過較大投資項目的分析、論證和決策。

  7、熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算。

財務部管理規(guī)章制度4

  一、財務管理制度:

  主要包括日,F(xiàn)金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

 。ㄒ唬┴攧詹控撠煿镜恼J證審核,總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報,并實施成本控制;

  (二)學習國家財政、稅收方面的方針政策,維護公司利益不受侵犯,堅持原則,秉公辦事;

 。ㄈ┘訌娊(jīng)濟核算,管好用好資金,嚴格執(zhí)行各項開支標準;

 。ㄋ模⿲ω攧盏母鱾環(huán)節(jié)手續(xù)清楚,能正確處理各環(huán)節(jié)帳目。協(xié)調和督促財務部門的各項工作,認真審核各種現(xiàn)金發(fā)生事項的收付憑證,嚴格按審批權限審查各種單據(jù),監(jiān)督控制開支范圍,不符合規(guī)定的一律不予報銷;

 。ㄎ澹┴撠熢O置總帳帳戶,審核原始憑證,并匯總登記總帳;

 。┲笇ж攧展ぷ鞯拈_展,編制和匯總財務計劃,監(jiān)督和檢查各財務工作和制度的執(zhí)行情況;

 。ㄆ撸┱J真執(zhí)行稅法,做好合理避稅工作,按規(guī)定正確及時提取各項稅金和各項款項,并按時足額上繳;

 。ò耍┌凑站幹坪蛥R總會計報表,做到報表及時,數(shù)字真實,內容完整,說明清楚,為領導提供完整的數(shù)據(jù)資料,并按月、季、年寫出財務分析,進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。從經(jīng)濟效益角度,進行可行性分析,為領導決策提供依據(jù),當好領導的參謀;

  (九)加強財產(chǎn)管理,及時核對帳目,達到帳帳相符,帳實相符;

  (十)按規(guī)定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料,定期裝訂整理立卷歸檔;

 。ㄊ唬┴攧仗幚矸椒☉昂蟾髌谝恢,不得隨意變動。如有變動,應當將變動情況和原因,變動后對公司財務各狀況和經(jīng)營成果的影響,作出書面說明,報董事會和總經(jīng)理;

 。ㄊ﹨f(xié)助和配合各部門的工作,并與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯(lián)系,溝通信息,發(fā)揮作用;

  (十三)嚴格按照公司各類合同條款規(guī)定要求,對收費實行嚴格管理,正確使用發(fā)票小票和各類促銷憑證、管理發(fā)票、小票和各種有價證券,避免各種問題的發(fā)生;

 。ㄊ模┩瓿深I導布置的各項臨時工作。

  二、暫借款及預付款審批制度:

 。ㄒ唬⿻航杩钍且驑I(yè)務需要的臨時借款,包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目,并按規(guī)定審批權限審批后,由財務部付款;

  (二)預付款是指因公司業(yè)務的需要,需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項,支付此款項時,需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請書”,向財務部出具采購申請單等材料,完備各項審批手續(xù)后,方可付款;

 。ㄈ┮陨辖(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時,需領用空白支票的,由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額,并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票,領取人必須及時報告財務部并登報聲明作廢,若支票已被支付,領取人要按被支付金額賠償;

  (四)所有借款及預付款,必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬,必須向財務總監(jiān)講明原因,經(jīng)同意后方可再借付;

  (五)經(jīng)辦人必須在一個月內憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者,財務部有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

  三、費用報銷制度:

 。ㄒ唬┵M用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷;

 。ǘ﹫箐N費用時必須填寫“費用報銷單”,所有單據(jù)要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列,并計算好出差天數(shù),住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫,粘貼要求整齊、美觀;

 。ㄈ﹫箐N程序:經(jīng)辦人→財務部審核→主管部長→總經(jīng)理審批→財務部結算;

 。ㄋ模┕境YM用開支外,其余各項支出必須事先提出計劃,按支出審批權限批準后,在計劃范圍內列支;

  (五)辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計劃報財務部審核匯總,按審批權限批準后,由采購人員按計劃統(tǒng)一購買,并建立實物帳,詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時,須填制出庫單,經(jīng)分管領導批準;

 。└鞑块T在開支業(yè)務招待費之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則,財務部不予報銷;若確因工

 。ㄆ撸┕締T工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。作需要須乘坐出租車,要事先請示公司分管領導,并在報銷單上注明原因;

 。ò耍┧行鑸箐N的`各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個月內報銷,超過一個月一律不予報銷。

  四、處罰辦法

 。ㄒ唬、出現(xiàn)下列情況之一的,對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

  1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

  2、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

  3、未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

  4、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

  5、未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

  6、保留帳外款或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;

  7、違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

 。ǘ、出現(xiàn)下列情況之一的,財務人員應予解聘。

  1、違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;

  2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;

  3、偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;

  4、利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;

  5、弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用公司款項的;

  6、在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

  7、有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

  五、附則

  (一)、本規(guī)定由總辦負責解釋。

 。ǘ、本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

財務部管理規(guī)章制度5

  1、根據(jù)公司資金運作情況,合理調配資金,確保公司資金正常運轉。

  2、搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議,定期向總經(jīng)理報告。

  3、組織各部門編制收支計劃,編制公司的月、季、年度營業(yè)計劃和財務計劃,定期對執(zhí)行情況進行檢查分析。

  4、嚴格財務管理,加強財務監(jiān)督,督促財務人員嚴格執(zhí)行各項財務制度和財經(jīng)紀律。

  5、負責全公司各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查的調撥,按規(guī)定計算折舊費用,保證資產(chǎn)的`資金來源。

  6、參與公司及各部門對外經(jīng)濟合同的簽訂工作。

  7、負責公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。

  8、原物料進出賬務及成本處理;外協(xié)加工料進出賬務處理及成本計算;各產(chǎn)品

  成本計算及損益決算估成本協(xié)助作業(yè)及差異分析。

  9、經(jīng)營報告資料編制,單元成本、標準成本協(xié)助建立,效率獎金核算、年度預算資料匯總。

  10、收入有關單據(jù)審核及帳務處理;各項費用支付審核及帳務處理;應收帳款帳

  務處理,總分類帳、日記帳等帳簿處理;財務報表及會計科目明細表。

  11、統(tǒng)一發(fā)票自動報繳作業(yè);營利事業(yè)所得稅核算及申報作業(yè);營、印稅沖退作

  業(yè)及事務處理;資金預算作業(yè);財務盤點作業(yè)。

  12、會計意見反應及督促;稅務及稅法研究。

  13、完成總經(jīng)理交辦的其它工作。

財務部管理規(guī)章制度6

  一、庫存現(xiàn)金管理

  1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內,不得超限額存放現(xiàn)金。

  2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度,做到日清日結,保證現(xiàn)金的安全,F(xiàn)金遇有短款,應及時查明原因,報告單位領導,并要追究責任者的責任。

  3、不準用“白條:”入帳。

  4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

  5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

  6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

  7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內。

  8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。

  9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條:規(guī)定、

  二、銀行存款管理

  1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定,辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。

  2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。

  3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記,妥善保存。

  4、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現(xiàn)金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。

  5、從銀行取回的各種結算憑證,要及時入帳。

  6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳,出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。

  7、銀行出納員對銀行調節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因,對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正,對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致,應盡快解決。

  8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,記錄所簽發(fā)支票的.用途、使用單位、金額、支票號碼等。

  三、往來帳款的管理

  1、應收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后,由財務部作好帳務處理,編制會計記賬憑證,登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。

  2、其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。

  3、應付帳款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行帳務處理,登記相應的帳簿,定期與相關部門對帳,保證雙方賬賬核對一致。

  四、內部牽制:

  1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度

  2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。

  3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

  4、現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作,只能由財務部指定的制單人制單。

  五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

財務部管理規(guī)章制度7

  1、嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務工作規(guī)定和公司相關制度,遵守職業(yè)道德,建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度,監(jiān)督各項制度的實施和執(zhí)行。

  2、輔助財務總監(jiān)編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃,定期檢查、督導、考核計劃的執(zhí)行情況,及時調整和控制計劃的`實施。

  3、組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務,辦理現(xiàn)金收支和銀行結算等業(yè)務。組織公司開展財務成果預測,參與公司重大項目的可行性研究,以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。

  4、加強財務監(jiān)管,認真履行財務收支審批手續(xù)和費用報銷制度,正確合理調度資金,保證日常合理開支需要的正常供給。

  5、監(jiān)督管理固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的管理。

  6、負責公司產(chǎn)品成本的核算工作,制訂規(guī)范的成本核算方法,正確分攤成本費用。制定適合公司特點的管理要求的核算方法,逐步推行公司內部二級或三級經(jīng)濟核算方式,指導各核算單位正確進行成本費用及內部經(jīng)濟核算工作,力爭做到成本核算標準化、費用控制合理化。

  7、輔助財務總監(jiān)進行會計核算,及時提供真實的會計核

  算資料;組織經(jīng)濟活動分析,編寫經(jīng)濟活動分析報告,提出改進意見和建議,為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。

  8、審核年、季、月各種財務會計報表,做好年度會計決算工作。

  9、負責公司財務審計和會計稽核工作,加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,加強會計檔案的管理工作,根據(jù)有關規(guī)定,對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查。

  10、配合財務總監(jiān)完成公司交辦的其他工作任務。

財務部管理規(guī)章制度8

  1、餐飲財務報銷管理制度

  其內容包括暫借款及預付款審批規(guī)定、費用報銷規(guī)定、差旅費報銷規(guī)定、市內交通費報銷規(guī)定、其它有關規(guī)定等。

  一、暫借款及預付款審批規(guī)定

  二、費用報銷規(guī)定

  三、差旅費報銷規(guī)定

  四、市內交通費報銷規(guī)定

  五、其它有關規(guī)定

  附:各崗位人員出差省內出差住宿、伙食、交通費標準表

  2、連鎖餐飲財務管理制度

  本文《連鎖餐飲財務管理制度》從會計科目、會計報表、資金、費用、采購、資產(chǎn)、內部牽制等多方面進行講解,為財務人員處理財務事務確立了工作標準,有利于對日常財務收支活動進行正確的核算和監(jiān)督。

  3、餐飲營業(yè)額日報表

  營業(yè)收入日報表中反映著當天營業(yè)收入現(xiàn)金、信用卡、應收款、轉帳結算的發(fā)生額各是多少,通過該報表讓餐飲總經(jīng)理了解資金回籠情況,并據(jù)此考察和調整餐飲店的信用狀況。在營業(yè)日報表上還可以表出計劃營業(yè)額,這樣可以把實際與計劃進行比較。本資料中提供的營業(yè)收入日報表中包含餐飲店的營業(yè)收入和就餐人數(shù),根據(jù)這個日報表可以指導餐飲店各部門改善經(jīng)營服務。

  4、餐飲企業(yè)財務管理制度大全

  本餐飲企業(yè)財務管理制度大全資料主要介紹了財務部的會計、出納、收銀等環(huán)節(jié)的管理制度。

  一、會計管理制度

  二、出納管理制度

  三、收銀作業(yè)制度

  四、庫房管理制度

  5、餐飲業(yè)會計管理與控制

  成本控制是餐飲行業(yè)的核心,但是同時會計應積極參與到經(jīng)營上的流程與工作中去,也只有這樣才能真正的做好成本控制。

  對于各環(huán)節(jié)的會計記錄,可以由辦公人員來完成。盡管出納及辦公人員并不要求必須是全職的`,但兼職的出納及兼職的記帳員是必不可少的。對于報表上數(shù)據(jù)反映出的各種問題,餐廳的經(jīng)理要能主動向會計請教。

  財務部管理規(guī)章制度3

  1、前堂收銀員、餐廳和其他營業(yè)點的收銀員均應在下班時將該班次的賬單點算清楚,

  2、并完成各該班的營業(yè)收入報告。賬單和有關報告應于下班后第一時間交到指定的辦公地點,以便在初步核查后轉夜班審核組進行隨后的帳務工作,F(xiàn)金部份應于下班前,在見證人的見證下投入投放式保管箱內。

  3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現(xiàn)金中,屬找零備用金的部份取出,清點清楚后移交到下一更收銀員,如屬于最后班次(除大堂外),即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入,則按上述的規(guī)定,投入投放式保箱內。

  5、每班的現(xiàn)金收入必須與該班的營業(yè)報表內所統(tǒng)計的現(xiàn)金銷售額相吻合。如有任何差異應即時查明,差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報,記錄在收銀員報表內的現(xiàn)金超短欄內上報,不得隱滿。如投款包含了找零備用金,也要清楚地記錄在繳納袋上,同時在交班記錄本上注明,方便下一班次同事接收。

  6、現(xiàn)金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見證,點算清楚后(假設條件許可,以下相同),隨即在繳納封袋上如實填寫清楚,并在袋口騎縫加簽,然后即時投入投放式保險箱中。收銀員和見證人均須在投繳記錄簿上同時加簽。所有封袋必需使用香糊,或膠水封口,不準使用透明膠或訂書機釘上作為加封,未依循本項規(guī)定進行者,除對因此引起的所有后果負全部責任外,并將被視作蓄意違反本管理辦法,遭受紀律處分。

  7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱,不得以任何理由拖延,繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽,對不按規(guī)定操作而引致的后果,雙方均負同等責任,受同等處分。

  8、對于不按規(guī)定要求,在沒有見證下,獨自封袋投箱者,除此而引致的后果全部由其個人負責外,還應按違反規(guī)章制度論處,初犯者予口頭警告,蓄意再犯者給予書面警告,以至最后警告。 7、繳納人和見證人不按規(guī)定,沒有當面點核,或不認真點算清楚而造成的過失,按第6項的規(guī)定同等處分。

  9、收銀繳納登記簿的每一欄,均應按規(guī)定的內容和格式完成要求填入的資料填寫,并在規(guī)定的欄目位置加簽,不得有遺漏、錯填。其中因錯寫需要更正的,應用橫線畫去,再在其上方寫上正確數(shù)據(jù),然后由繳納及見證雙方加簽,違反本項規(guī)定者按與第6項相同的程度給予處分。

財務部管理規(guī)章制度9

  一、工作職責及處罰辦法

  1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求,搞好財務核算,并于每月10日前編報好上月會計報表;對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的,視情況而定,對主要責任人處以20元/次罰款,對次要責任人處以10元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的,視情況而定,處以50元—200元罰款或調離崗位。

  2、嚴格按照稅法要求,于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作,因工作失職,造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失,查明原因后,由相關責任人承擔全部損失金額。

  3、嚴格按照稅法要求,于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作;因工作失職,未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額

  4、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作;因工作失職,造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

  5、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作;未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

  6、嚴格按照稅法要求,搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作;因工作失職,造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

  7、嚴格按照統(tǒng)計法要求,搞好統(tǒng)計工作,因工作失職,受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的,查明原因后,由相關責任人承擔全部處罰金額。

  8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金,因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的.損失,由責任人承擔全部損失金額。

  9、未經(jīng)批準,擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的;一經(jīng)查處,除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外,并處以相關責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。

  10、對外辦理結算業(yè)務,除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外,結算金額在1000元以上的,一律辦理銀行轉帳結算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的,一經(jīng)查處,按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。

  11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù),對無法確認的現(xiàn)金,應及時向部門領導匯報,由部門領導與銷售協(xié)調落實,辦理收款手續(xù);因工作失職,造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳,給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的,視同挪用現(xiàn)金處理,處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

  12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳,編制銀行存款余額調節(jié)表,做到日清月結,帳帳相符、帳款相符;因工作失職,造成公司貨幣資金損失,由責任人承擔全部損失金額。

  13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;一經(jīng)查處,處以相關責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

  14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作,如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象,一經(jīng)核實,處以10元/次罰款。

  15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上,部門、車間負責人按其金額的20%處罰。

  二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中:

  “德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

  “勤”主要是指工作態(tài)度,是主動型還是被動型等等。

  “能”主要是指工作能力,完成任務的效率,完成任務的質量、出差錯率的高低等。

  “績”主要是指工作成果,在規(guī)定時間內完成任務量的多少,能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

  三、考核的目的:

  對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價,作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù),促使增加工作責任心,各司其職,各負其責,破除“干好干壞一個樣,能力高低一個樣”的弊端,激發(fā)上進心,調動積極,發(fā)掘內在潛力,為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件,以提高公司的整體效益。

  四、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

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