銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定1

　　銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定

　　第一條

　　為發(fā)展銀行承兌匯票業(yè)務，支持國民經(jīng)濟發(fā)展，依照《票據(jù)法》和《商業(yè)匯票辦法》，結(jié)合我行實際，制定本規(guī)定。

　　第二條

　　銀行承兌匯票是由收款人或承兌申請人簽發(fā)，并由承兌申請人向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的票據(jù)。

　　您

　　第三條

　　申請辦理銀行承兌匯票的企業(yè)必須具備下列基本條件

　�。�1）信譽良好，無不良記錄；（2）在我行開立基本存款帳戶；（3）有真實、合法的商品交易合同和交易發(fā)票；（4）有可靠的資金來源；（5）不欠利息。

　　銀行應根據(jù)信貸原則和有關(guān)票據(jù)管理辦法對企業(yè)申請進行嚴格審查。嚴格限定一筆交易合同只能申請辦理一筆銀行承兌匯票，并視交易風險程度和企業(yè)資信情況限制其轉(zhuǎn)讓，對不得轉(zhuǎn)讓的匯票要在票面加蓋印章。要禁止承兌無商品交易的銀行承兌匯票。

　　第四條

　　加強銀行承兌匯票的風險管理。企業(yè)申請辦理銀行承兌匯票必須有有效擔保；對無有效擔�；驌�保能力不足的企業(yè)，銀行不得辦理銀行承兌匯票。對個別確屬效益好、信譽好、資金實力強、與我行有密切業(yè)務關(guān)系的國有大中型企業(yè)，經(jīng)一級分行批準，可憑信譽為其辦理銀行承兌匯票。

　　第五條

　　確保承兌申請人在銀行承兌匯票到期時及時付款。承兌銀行應根據(jù)企業(yè)申請的承兌金額、信譽等情況，與承兌申請人簽訂協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應明確：除有效擔保外，應收取一定金額的保證金；承兌匯票逾期不能付款的處理辦法；在銀行承兌匯票到期前分期存足承兌款項，保證金可以抵作部分承兌款項，防止發(fā)生銀行墊支等內(nèi)容。

　　承兌銀行對到期的承兌匯票應當依據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定進行認真審查。對存在不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)，要依法提出抗辯理由予以拒付。

　　第六條

　　嚴格銀行承兌匯票的承兌及承兌審批制度。實行逐級審批，承兌審批權(quán)為二級分行及其以上機構(gòu)；承兌申請人開戶行（指城市行辦事處、縣支行和二級分行及其以上機構(gòu)的營業(yè)單位）應根據(jù)二級分行及其以上機構(gòu)的審批內(nèi)容具體辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。

　　根據(jù)法人授權(quán)規(guī)定，一級分行最高單筆審批限額為1000萬元，期限不得超過六個月；二級分行單筆最高審批限額和期限由一級分行在轉(zhuǎn)授權(quán)時確定。

　　第七條

　　總行對各分行銀行承兌匯票的承兌實行總量控制，按年確定，適時調(diào)整，按季考核。未經(jīng)批準，不得突破。

　　第八條

　　對單個企業(yè)辦理的銀行承兌匯票余額，應控制在該企業(yè)同期銷售收入歸行額的.合理比例之內(nèi)。

　　第九條

　　銀行承兌匯票的承兌申請人到期不能足額支付票款時，承兌銀行應在無條件向持票人付款的同時，對承兌申請人采取如下措施：（1）根據(jù)承兌協(xié)議，執(zhí)行扣款；（2）對尚未扣回的承兌款項按日息萬分之五計收利息；（3）對墊支10天以上的承兌申請人，銀行一年之內(nèi)不得再次為其辦理承兌業(yè)務。

　　第十條

　　為加強銀行承兌匯票的管理，各有關(guān)部門既要各負其責，又要密切合作。

　　1．計劃部門的職責是：（1）核定、下達和控制、調(diào)整銀行承兌匯票承兌總量指標；（2）考核銀行承兌匯票總量執(zhí)行情況；（3）按期反映轄內(nèi)銀行承兌匯票辦理情況。

　　2．信貸部門的職責是：（1）在核定的總量之內(nèi)，對企業(yè)提出的辦理銀行承兌匯票申請進行審核、簽署意見，并按貸款審批程序、權(quán)限辦理銀行承兌匯票的審批手續(xù)；（2）辦理擔保手續(xù)；（3）與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議；（4）考核單個企業(yè)、單筆銀行承兌匯票金額；（5）監(jiān)督企業(yè)承兌保證金和承兌款項按時足額到位。

　　3．會計部門的職責是：（1）對匯票和協(xié)議記載內(nèi)容的完整性、使用對象的合規(guī)性以及是否經(jīng)有權(quán)人審批等進行審查；（2）辦理承兌票據(jù)的會計處理手續(xù)；（3）保管銀行承兌匯票空白憑證和印章等。

　　4．為便于統(tǒng)計和監(jiān)控，會計部門要及時、準確記入有關(guān)科目；計劃、信貸部門要及時建立臺帳，以便查對；統(tǒng)計部門應對銀行承兌匯票的承兌、累計承兌、墊支等事項及時、準確、如實地統(tǒng)計和上報。

　　5．稽核部門要定期對銀行承兌匯票的承兌情況進行稽核檢查。

　　第十一條

　　本規(guī)定自文到之日起執(zhí)行。

銀行承兌匯票管理暫行規(guī)定2

　　一、目的：

　　為保證公司接收、支付銀行承兌匯票行為的規(guī)范性，確�？蛻艋乜钊爰皶r賬，資金管理安全，特制定本規(guī)定。

　　一、適用范圍：

　　適用于公司涉及承兌收支行為的所有部門和人員。

　　二、職責：

　　財務部負責本規(guī)定的實施。

　　三、內(nèi)容：

　　1、承兌匯票管理人員配置及職責

　　1.1公司出納會計為兼職票據(jù)管理員，具體負責本單位承兌匯票的收、付業(yè)務與安全管理。

　　1.2銷售部內(nèi)勤為兼職票據(jù)登記員，具體負責本單位承兌匯票的收、付業(yè)務與安全管理。

　　1.3財務部和銷售部每月核對一次承兌收入賬目。

　　2、收進承兌匯票的檢查核對

　　2.1承兌匯票核實主體

　　2.1.1銷售業(yè)務人員是承兌匯票的首要核查人員與責任主體，接收客戶單位承兌匯票時，要按承兌匯票的要素與要求對收到的承兌匯票進行認真核對，防范資金風險和損失。

　　2.1.2公司財務票據(jù)管理員是承兌匯票核查人員，在銷售業(yè)務人員核實的基礎(chǔ)上進一步進行專業(yè)核查與判別，同時也是代貼現(xiàn)、換票及自辦票據(jù)的`核查人員與責任主體，按承兌匯票的要素與要求對收到的承兌匯票進行嚴格審核，防范資金風險和損失。

　　2.2承兌匯票復印留底

　　2.2.1嚴格執(zhí)行收到承兌匯票復印規(guī)定，對于承兌匯票都必須將票據(jù)正面及背面所在背書記錄完整復印。復印件并附于會計憑證后作為原始附件進行管理。

　　2.3問題票據(jù)分類及處理

　　2.3.1問題票據(jù)是指根據(jù)承兌匯票記載要素，在某一或某幾方面存在瑕疵，需要補充說明或根本不能背書使用的承兌匯票。

　　問題票據(jù)的主要常見類型：

　�、逵凶舟E涂改。也有蓋印不清后用紅筆增補的個案。

　�、嬲硢紊系牡谝挥涊d人未在匯票和粘單的粘接處簽章的。

　�、缙睋�(jù)背書不連續(xù)。

　�、璩銎比掌诓环�合邏輯規(guī)則，如出票日為實際不存在的日期。

　�、橛浻小安坏棉D(zhuǎn)讓”字樣。

　�、瓯硶�漏章，背書章重疊，背書章不清或背書章、被背書完全出框，背書章印泥過濃導致章字模糊或使票面污染、因騎縫間隙凹凸造成背書騎縫章內(nèi)容有缺損、背書章色較淺無法辨認的。

　�、氡槐硶�人填寫錯誤的。

　　2.3.2業(yè)務員在接收承兌匯票時，需仔細核對，避免收進此類問題匯票。財務部在收到此類匯票時，及時交業(yè)務員調(diào)換或補交相關(guān)證明文件。

　　3、承兌匯票的郵寄要求

　　3.1凡公司對外郵寄的承兌匯票，為防止郵寄風險，必須在票面被背書人欄處規(guī)范書寫收票單位的名稱。

　　3.2對外郵寄承兌匯票一律由財務部出納會計負責郵寄。

　　3.3對外郵寄承兌匯票要登記備查快件編號，在收到對方收據(jù)或收據(jù)傳真后銷號。

　　3.4對華東六省一市以外的遠途票據(jù)一律通過中國郵政特快專遞方式郵寄。

　　4、承兌匯票收進和付出的要求

　　4.1收進承兌匯票的要求

　　4.1.1銷售業(yè)務員收到承兌匯票后第一時間交到銷售內(nèi)勤登記、銷售內(nèi)勤登記后當日將款項交財務部入賬，不得將回籠款滯留在個人身上。

　　4.1.2銷售內(nèi)勤負責回籠款登記，登記簿應登記承兌匯票的交款單位、票面金額、票號。

　　4.1.3出納會計收到承兌匯票后及時存入公司保險柜。

　　4.2付出承兌匯票的要求

　　4.2.1本市范圍內(nèi)的所有合作單位，當月分配的承兌匯票必須上門自取。

　　4.2.2市外的客戶單位，當月分配50萬以上（含50萬）承兌匯票的單位原則上上門自取，自愿請求郵寄的，由客戶單位發(fā)傳真。

　　4.2.3市外的客戶單位，當月分配50萬以下承兌匯票的單位由財務部郵寄。

　　4.2.4所有收到承兌匯票的單位需提供收據(jù)，外地郵寄的可將收據(jù)傳真到公司交財務部作為入賬附件。

　　4.2.5財務部備承兌匯票發(fā)出備查簿，凡經(jīng)領(lǐng)匯票的人員在登記簿上簽字。

　　5、責任處罰

　　5.1涉及承兌匯票管理的相關(guān)責任人，若未按規(guī)定進行規(guī)范操作與履行職責，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，未造成損失的按不低于５０元／次規(guī)定進行處罰；造成損失的由責任人自行承擔并按公司相關(guān)規(guī)定進行處罰。

　　5.2因個人失職造成公司重大損失的人員，除賠償公司應由個人承擔的經(jīng)濟損失外，視情節(jié)輕重作調(diào)離原崗位處理。

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