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企業(yè)效益與風(fēng)險管理
導(dǎo)語：隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展,市場經(jīng)濟的不斷完善,企業(yè)在發(fā)展壯大的過程中,會越來越多的面對市場風(fēng)險,尤其在經(jīng)濟發(fā)展運行不穩(wěn)定的動蕩時期,風(fēng)險系數(shù)會成倍增加,因此,企業(yè)建立風(fēng)險管理體系是十分必要的�，F(xiàn)階段,國際金融危機的發(fā)生和蔓延,更突顯出企業(yè)風(fēng)險防范機制的重要性和現(xiàn)實性。
企業(yè)效益與風(fēng)險管理
一、什么是風(fēng)險管理
簡單地說,風(fēng)險管理就是企業(yè)應(yīng)對市場風(fēng)險防范、處置措施和方法的系統(tǒng)的管理機制。建立了一套這樣的完備的防范、處置機制,在常規(guī)市場一般意義的風(fēng)險和非常時期突發(fā)的市場風(fēng)險來襲時,企業(yè)才不會手忙腳亂無所適從。為要建立這樣一套機制,有必要對風(fēng)險及風(fēng)險管理進行深入的分析,增強風(fēng)險意識、加強風(fēng)險管理,或防患于未然,或化解于無形,以保證企業(yè)效益的最大化。
風(fēng)險。
風(fēng)險和危險的含意是不同的,風(fēng)險含有不確定性,而其結(jié)果的概率是可知或可預(yù)估的;危險則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時雖有危險存在,但不一定冒其風(fēng)險,要想方設(shè)法去改變風(fēng)險發(fā)生的條件,化解于無形或降低至最小,使之不發(fā)生或最小限度的發(fā)生,甚至利用風(fēng)險所帶來的轉(zhuǎn)機,開辟新的生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域及擴大市場占有份額,尋找新的經(jīng)濟增長點。風(fēng)險可以這樣定義:風(fēng)險是活動或事件消極的、不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。風(fēng)險一般具備以下要素:一是事件將發(fā)生不希望發(fā)生的變化;二是事件的發(fā)生具有不確定性;三是事件將引起不良后果。
風(fēng)險管理。
風(fēng)險管理必須結(jié)合各行業(yè)、各企業(yè)自身的特點,符合或順應(yīng)其客觀發(fā)展規(guī)律。企業(yè)風(fēng)險管理是指生產(chǎn)過程中,風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進行識別、分析、評估,以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程。
表層上看,風(fēng)險管理是對生產(chǎn)經(jīng)營活動或行為中的風(fēng)險進行管理;深層次上分析,風(fēng)險管理是指主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動,對風(fēng)險進行規(guī)劃、控制、監(jiān)督,增大應(yīng)對威脅的機會,以成功地完成過程并實現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險管理的主體是風(fēng)險管理人員,客體是生活經(jīng)營活動中的風(fēng)險或不確定性。大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動過程,應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險管理機構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險管理負責(zé)人。
二、如何進行風(fēng)險管理
風(fēng)險管理過程包括風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控等幾個階段,下面分述之。
風(fēng)險規(guī)劃。
指決定如何著手進行風(fēng)險管理活動的過程。風(fēng)險規(guī)劃確定一套完整、全面、有機配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將其形成文件的過程。這套策略和方法用以識別和跟蹤風(fēng)險區(qū)、擬定風(fēng)險緩解方案、進行持續(xù)的風(fēng)險評估,從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。在進行風(fēng)險規(guī)劃時,主要考慮的因素有:風(fēng)險管理策略、預(yù)定義角色和職責(zé)、各項風(fēng)險容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理指標(biāo)體系。風(fēng)險規(guī)劃過程的運行機制是為風(fēng)險管理過程提供方法、技巧、工具或其它手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對策略、選擇標(biāo)準和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。其中定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)、應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險的可選擇方式、選擇標(biāo)準指在風(fēng)險規(guī)劃過程中制定策略、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動計劃等。
風(fēng)險識別。
風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步,即識別實施過程中可能遇到的風(fēng)險源和風(fēng)險因素,包括面臨的和潛在的,對它們進行特性判斷、歸類,并鑒定風(fēng)險性質(zhì)。風(fēng)險識別的目的是減少結(jié)構(gòu)不確定性,即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險的主要因素,并對其影響的后果做出定性、定量的估計。這一步驟需要明確兩個問題:一是明確風(fēng)險源并對其進行分類;二是對風(fēng)險源進行初步量化。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ),是一項有持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因為風(fēng)險具有可變化、不確定性,任何條件和環(huán)境的`變化都可能改變初始風(fēng)險的性質(zhì)而產(chǎn)生新的風(fēng)險。對風(fēng)險的識別,不僅要通過感性認識和經(jīng)驗進行判斷,更重要的,是必須通過對各種客觀統(tǒng)計資料和風(fēng)險記錄進行分析、歸納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的規(guī)律及特征。常用的風(fēng)險識別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法)、情境分析法、故障樹分析法等。
風(fēng)險分析和評價。
風(fēng)險分析和評價是在對風(fēng)險進行識別的基礎(chǔ)上,對識別出的風(fēng)險采用定性、定量分析,估計風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險范圍、風(fēng)險嚴重程度、變化幅度、分布情況、持續(xù)時間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險源和關(guān)鍵風(fēng)險因素,確定風(fēng)險區(qū)域、風(fēng)險排序和可接受的風(fēng)險基準。在分析和評價風(fēng)險時,既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率,由于衡量風(fēng)險的嚴重性,風(fēng)險分析和評價的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可為決策者決策提供支持的信息,進而對各風(fēng)險事件后果進行評價,并確定其嚴重程度排序。在確定風(fēng)險評價準則和風(fēng)險決策準則后,可從決策角度評定風(fēng)險的影響,計算出風(fēng)險對決策準則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險,或者選擇控制風(fēng)險的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。風(fēng)險分析和評價的主要方法有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概論分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險影響圖分析法、風(fēng)險當(dāng)量法等。
風(fēng)險處理。
風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見和辦法。通過對風(fēng)險識別、估計和評價,把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴重程度,以及其他因素綜合起來考慮,可得出發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度,再與公認的安全指標(biāo)相比較,就可確定危險等級,決定采取什么樣的措施以及控制措施采取到什么樣的程度。有效處理風(fēng)險可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率及風(fēng)險后果大小三個方面,制定或施行多種策略。
風(fēng)險控制。
風(fēng)險控制就是通過對風(fēng)險識別、估計、評價、處理全過程的監(jiān)視和控制,保證風(fēng)險管理達到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險實際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動進展和環(huán)境情況的變化,其目的,是核對風(fēng)險管理策略和措施的實際效果是否與預(yù)見相同;尋找機會改善和細化風(fēng)險控制計劃,獲取反饋信息,以便將來的決策更符合實際。在風(fēng)險監(jiān)控過程中,及時發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效,或者性質(zhì)隨著時間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險,應(yīng)及時反饋,并根據(jù)對生產(chǎn)活動的影響程度,重新進行識別、估計、評價和處置。同時,還應(yīng)對每一風(fēng)險事件制定成敗標(biāo)準和判斷依據(jù)。風(fēng)險監(jiān)控的主要方法有:審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險報告等。
風(fēng)險管理是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中對潛在風(fēng)險的預(yù)見、應(yīng)對手段,科學(xué)制定風(fēng)險管理機制,對企業(yè)規(guī)避風(fēng)險、化解風(fēng)險,保證企業(yè)效益最大化有著十分重要的意義。
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