- 相關(guān)推薦
企業(yè)效益與風(fēng)險(xiǎn)管理
導(dǎo)語(yǔ)：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善,企業(yè)在發(fā)展壯大的過(guò)程中,會(huì)越來(lái)越多的面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),尤其在經(jīng)濟(jì)發(fā)展運(yùn)行不穩(wěn)定的動(dòng)蕩時(shí)期,風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)會(huì)成倍增加,因此,企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系是十分必要的�，F(xiàn)階段,國(guó)際金融危機(jī)的發(fā)生和蔓延,更突顯出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的重要性和現(xiàn)實(shí)性。
企業(yè)效益與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理
簡(jiǎn)單地說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)管理就是企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范、處置措施和方法的系統(tǒng)的管理機(jī)制。建立了一套這樣的完備的防范、處置機(jī)制,在常規(guī)市場(chǎng)一般意義的風(fēng)險(xiǎn)和非常時(shí)期突發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)襲時(shí),企業(yè)才不會(huì)手忙腳亂無(wú)所適從。為要建立這樣一套機(jī)制,有必要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的分析,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,或防患于未然,或化解于無(wú)形,以保證企業(yè)效益的最大化。
風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)的含意是不同的,風(fēng)險(xiǎn)含有不確定性,而其結(jié)果的概率是可知或可預(yù)估的;危險(xiǎn)則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時(shí)雖有危險(xiǎn)存在,但不一定冒其風(fēng)險(xiǎn),要想方設(shè)法去改變風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件,化解于無(wú)形或降低至最小,使之不發(fā)生或最小限度的發(fā)生,甚至利用風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的轉(zhuǎn)機(jī),開辟新的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域及擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額,尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)可以這樣定義:風(fēng)險(xiǎn)是活動(dòng)或事件消極的、不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。風(fēng)險(xiǎn)一般具備以下要素:一是事件將發(fā)生不希望發(fā)生的變化;二是事件的發(fā)生具有不確定性;三是事件將引起不良后果。
風(fēng)險(xiǎn)管理。
風(fēng)險(xiǎn)管理必須結(jié)合各行業(yè)、各企業(yè)自身的特點(diǎn),符合或順應(yīng)其客觀發(fā)展規(guī)律。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指生產(chǎn)過(guò)程中,風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估,以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過(guò)程。
表層上看,風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或行為中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理;深層次上分析,風(fēng)險(xiǎn)管理是指主體通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等風(fēng)險(xiǎn)分析活動(dòng),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督,增大應(yīng)對(duì)威脅的機(jī)會(huì),以成功地完成過(guò)程并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是風(fēng)險(xiǎn)管理人員,客體是生活經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)或不確定性。大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動(dòng)過(guò)程,應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人。
二、如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)處理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等幾個(gè)階段,下面分述之。
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃。
指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃確定一套完整、全面、有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將其形成文件的過(guò)程。這套策略和方法用以識(shí)別和跟蹤風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、擬定風(fēng)險(xiǎn)緩解方案、進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,從而確定風(fēng)險(xiǎn)變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃時(shí),主要考慮的因素有:風(fēng)險(xiǎn)管理策略、預(yù)定義角色和職責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)體系。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過(guò)程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程提供方法、技巧、工具或其它手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。其中定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)、應(yīng)對(duì)策略有助于確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可選擇方式、選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃過(guò)程中制定策略、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)包含歷史風(fēng)險(xiǎn)信息和風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)計(jì)劃等。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,即識(shí)別實(shí)施過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)因素,包括面臨的和潛在的,對(duì)它們進(jìn)行特性判斷、歸類,并鑒定風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的是減少結(jié)構(gòu)不確定性,即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素,并對(duì)其影響的后果做出定性、定量的估計(jì)。這一步驟需要明確兩個(gè)問(wèn)題:一是明確風(fēng)險(xiǎn)源并對(duì)其進(jìn)行分類;二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行初步量化。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),是一項(xiàng)有持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過(guò)程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)具有可變化、不確定性,任何條件和環(huán)境的`變化都可能改變初始風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)而產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,不僅要通過(guò)感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,更重要的,是必須通過(guò)對(duì)各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)律及特征。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問(wèn)卷調(diào)查法)、情境分析法、故障樹分析法等。
風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)。
風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上,對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)采用定性、定量分析,估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)范圍、風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度、變化幅度、分布情況、持續(xù)時(shí)間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險(xiǎn)源和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素,確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、風(fēng)險(xiǎn)排序和可接受的風(fēng)險(xiǎn)基準(zhǔn)。在分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),既要考慮風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率,由于衡量風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性,風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可為決策者決策提供支持的信息,進(jìn)而對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)事件后果進(jìn)行評(píng)價(jià),并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則和風(fēng)險(xiǎn)決策準(zhǔn)則后,可從決策角度評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的影響,計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對(duì)決策準(zhǔn)則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險(xiǎn),或者選擇控制風(fēng)險(xiǎn)的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)的主要方法有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概論分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險(xiǎn)影響圖分析法、風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)量法等。
風(fēng)險(xiǎn)處理。
風(fēng)險(xiǎn)處理就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)提出處置意見和辦法。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)和評(píng)價(jià),把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度,以及其他因素綜合起來(lái)考慮,可得出發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度,再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較,就可確定危險(xiǎn)等級(jí),決定采取什么樣的措施以及控制措施采取到什么樣的程度。有效處理風(fēng)險(xiǎn)可以從改變風(fēng)險(xiǎn)后果的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率及風(fēng)險(xiǎn)后果大小三個(gè)方面,制定或施行多種策略。
風(fēng)險(xiǎn)控制。
風(fēng)險(xiǎn)控制就是通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)、處理全過(guò)程的監(jiān)視和控制,保證風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是監(jiān)控生產(chǎn)活動(dòng)進(jìn)展和環(huán)境情況的變化,其目的,是核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施的實(shí)際效果是否與預(yù)見相同;尋找機(jī)會(huì)改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃,獲取反饋信息,以便將來(lái)的決策更符合實(shí)際。在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過(guò)程中,及時(shí)發(fā)現(xiàn)那些新出現(xiàn)的以及預(yù)先制定的策略或措施不見效,或者性質(zhì)隨著時(shí)間的推延而發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)及時(shí)反饋,并根據(jù)對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)的影響程度,重新進(jìn)行識(shí)別、估計(jì)、評(píng)價(jià)和處置。同時(shí),還應(yīng)對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)事件制定成敗標(biāo)準(zhǔn)和判斷依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要方法有:審核檢查法、監(jiān)視單、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等。
風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見、應(yīng)對(duì)手段,科學(xué)制定風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,對(duì)企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn),保證企業(yè)效益最大化有著十分重要的意義。
【企業(yè)效益與風(fēng)險(xiǎn)管理】相關(guān)文章：
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義03-30
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理如何定義12-21
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略有哪些12-15
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度（精選17篇）03-17
企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和內(nèi)容有哪些08-30
風(fēng)險(xiǎn)管理心得12-09